首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
单位应用管理会计的基础要素
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高大的滑板 发表的提问：
想问一些基础会计知识 15日，行政管理人王明出差回来，报销差旅费600元，余款交回库存现金200元，会计部门根据差旅费报销单和借款结算单据，应编制如下会计分录：
借：管理费用--差旅费 600 库存现金 200 贷：其他应收款--王明 800
256楼
2023-02-27 06:51:00
全部回复
高大的滑板：回复张艳老师 A公司2018年4月5日购入某股票400万股作为交易性金融资产每股支付价4元（其中含已宣告未发放是现金股利每股0.5元），另支付相关费用3万元。
2023-02-27 07:15:57
张艳老师：回复高大的滑板如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！
2023-02-27 07:37:04
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 超超 发表的提问：
如何理解“计税基础”？什么时候计税基础不等于资产和负债在会计上的账面价值
你好！看一个例题 甲公司向乙公司采取分期付款的形式购买了一台机器用于生产，无需安装。合同约定，机器含税价值1170万元，2014年1月1日支付170万元首款并开具全部增值税专用发票，2014年-2018年每年的12月31日支付200万元。(经测算实际利率为10%) 　　借：固定资产 758万元 　　未确认融资费用 242万元 　　应交税费—应交增值税(进项税额) 170万元 　　贷：长期应付款 1000万元 　　银行存款 170万元 　　在此案例中，固定资产的原值只有758万元，而计税基础仍然还是1000万元。在后期，会计上是按照758万元的原值进行折旧，税务上还是按照1000万元的计税基础计算可以税前扣除的折旧额。
257楼
2023-02-28 05:58:41
全部回复
超超：回复老江老师 那能再举一个负债计税基础的例子么？
2023-02-28 06:45:12
老江老师：回复超超企业要销售一件货物，承诺包修，预计负债是100万（列入销售费用），这就是企业的负债的账面价值就是100万了，但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。
2023-02-28 07:01:30
超超：回复老江老师 那预计负债的计税基础就是0？
2023-02-28 07:29:58
老江老师：回复超超是的，税法不认可还没有发生的费用！
2023-02-28 07:50:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
以前学会计基础时，老师讲车间维修费记入管理费用，而今天我听课，老师讲记入制造费用
你好，准则规定是计入管理费用，而不是制造费用的
258楼
2023-02-28 06:07:24
全部回复
超越平凡：回复邹老师 老师，那这里讲的是对的吗
2023-02-28 06:33:13
邹老师：回复超越平凡你好，是不对的，应当计入管理费用
2023-02-28 06:52:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李珍珍 发表的提问：
民间非营利组织单位的基本户的账户管理费和手续费，购买u盾这些费用可以计入管理费用吗
你好！可以的。可以计入管理费用
259楼
2023-02-28 06:36:50
全部回复
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ l 发表的提问：
某企业设有配电和机修两个辅助生产车间，本月发生费用为:配电车间29120元，机修车间26880元。两个车间提供的劳务数量及受益单位耗用情 况如益单位 机修 车间 产产品 间照明 基本车间生基本生产车部管理合 部门 各单位用电800060000 6 000 14000 88 度数 000 受益单位 配电车 基本生产车部管理部合计 各单位耗用修理 480 6 000 2 000 8480 要求;采用直接分配法分配辅助生产费用，并编制分配辅助生产费用的会计分录。
你好，能发个图片吗，这样有点乱
260楼
2023-02-28 06:50:59
全部回复
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
既然单位负担的公积金 社保不计入职工福利费扣除标准计提基础里 那就不计入管理费用-工资了 那这部分费用计入管理费用哪个子科目比较合适？公司购买的财务软件的等要计入固定资产 因为无固定使用年限 就不用摊销了吧 谢谢老师
　1、企业负担部分，提取时： 　　借：管理费用——劳动保险费 （管理部门） 　　　　销售费用——劳动保险费 （销售部门） 　　　　生产成本——劳动保险费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——社会保险费 　　2、个人负担部分 ，发放工资时（按个人交纳比例，从中扣除） 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：其他应付款——社会保障金（代扣职工应交纳的部分） 　　　　　　库存现金 　　3、交纳时： 　　借：应付职工薪酬——社会保险费 （单位负担） 　　　　其他应付款——社会保障金 （代扣个人负担） 　　　　贷：银行存款（总交纳的金额） 固定资产不计提折旧的固定资产 （1）已提足折旧仍继续使用的固定资产； （2）以前年度已经估价单独入账的土地； （3）提前报废的固定资产； （4）以经营租赁方式租入的固定资产和以融资租赁方式租出的固定资产。 除了这几种情况下，固定资产必须计提折旧
261楼
2023-03-01 06:30:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 动人的香氛 发表的提问：
请简述政府单位管理公用资产的会计主体。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
262楼
2023-03-01 06:39:22
全部回复
陈诗晗老师：回复动人的香氛单位管理公用 资产，是指基础公共 设备，在会计上也是按基础设施作为主体进行核算的
2023-03-01 07:09:20
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
公司每人每月工资是4000元，每月每人应交个税是3元，应交社保医疗、养老每月每人共计397元(个人部分)，单位部分由上级主管部门负责，公司对单位部分不做账，怎样做会计分录？零基础不太懂！(按一个人做会计分录
计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600
263楼
2023-03-01 06:48:00
全部回复
草原风情：回复颜老师 那交社保医疗、养老时，怎么做会计分录？
2023-03-01 07:06:50
颜老师：回复草原风情你们公司部分是有上级主管部门负责的 你们需要再给对方这个款？
2023-03-01 07:35:16
草原风情：回复颜老师 上级主管部门给负责单位部分，而个人部分不负责，个人部分由职工自己出。
2023-03-01 07:47:06
草原风情：回复颜老师 主管部门出的单位部分，和我公司没关系。
2023-03-01 08:04:31
草原风情：回复颜老师 主管部门出了这笔单位部分，我们不需要再给主管部门这笔款。这笔款(单位部分)和我公司没关系，我公司也不做这笔款的账。
2023-03-01 08:21:13
颜老师：回复草原风情公司代缴个人部分的 借 其他 应收款 员工社保 公积金 贷 银存
2023-03-01 08:38:10
草原风情：回复颜老师 尊敬的老师，能从计提时和发放工资时，交社保时，一步一步写会计分录吗？我有点懵了。
2023-03-01 08:50:52
颜老师：回复草原风情个人部分的社保公司是不需要计提的 计提工资 借 管理费 4000 贷 应付职工薪酬 4000 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397 发放工资 借 应付职工薪酬 4000 贷 其他应收款 397 应交税费 个税 3 银存 3600
2023-03-01 09:05:54
草原风情：回复颜老师 那两个会计分录可以附计提工资表和实发工资表，而借：其他应收款 贷：银行存款。这个会计分录附什么原始凭证？
2023-03-01 09:23:08
颜老师：回复草原风情这个付银行回单 和社保清单
2023-03-01 09:41:01
草原风情：回复颜老师 可以这样吗？ 计提时： 借：管理费用 4000 贷：应付职工薪酬 4000 发放工资时： 借：应付职工薪酬 4000 贷：其他应付款(社保)397 应交个税 3 银行存款 3600 交社保和个税时： 借：:其他应付款(社保) 397 应交个税 3 贷：银行存款 400 这样可以吗？
2023-03-01 10:09:40
颜老师：回复草原风情可以的，代缴个税 借 应交税费 个税 贷 银存
2023-03-01 10:25:48
草原风情：回复颜老师 那代缴社保的个人部分呢？也可以这样用“其他应付款”科目吗？
2023-03-01 10:52:15
颜老师：回复草原风情上面有说的 公司代交个人部分的社保 公积金 借 其他应收款 （员工社保 公积金）397 贷 银存 397
2023-03-01 11:06:48
草原风情：回复颜老师 上面老师说过： 借：其他应收款(社保) 397 贷：银行存款 397 附：银行回单和社保清单。 但是问题是其他应收款在借方，说明公司已从银行支出款，己经缴了社保了，对吗？
2023-03-01 11:27:11
颜老师：回复草原风情是啊 个人交的社保是不用计提的
2023-03-01 11:49:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 机智的雪糕 发表的提问：
老师，社会组织基金会的年报设计费用应该计入管理费用的什么二级科目？管理费用-广宣费，可以吗
你好； 如果是为了宣传你们公司 业务或者 是公司相关的才是广宣费的 可以的
264楼
2023-03-02 05:28:23
全部回复
机智的雪糕：回复meizi老师 嗯，年报是为了宣传基金会过去一年的业务等情况
2023-03-02 05:41:47
meizi老师：回复机智的雪糕 你好； 那就是 管理费用-广告宣传费去   
2023-03-02 05:57:59
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 一路生花 发表的提问：
老师，我想问一下公共基础设施计提折旧也走管理费用吗？
借：业务活动费用 贷：公共基础设施累计折旧
265楼
2023-03-02 05:39:11
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 程様 发表的提问：
请问事业单位工资中的基础性绩效和奖励性绩效是依据什么计算出来的？
这个是根据你们内部文件制度计算出来的！
266楼
2023-03-02 05:58:54
全部回复
程様：回复俞老师 是指财政局文件么？
2023-03-02 06:25:27
俞老师：回复程様不是的，是你们内部的文件
2023-03-02 06:36:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录的基本要素？
借贷方向，科目名称，金额
267楼
2023-03-02 06:28:15
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 0022 发表的提问：
这个不是很明白。会计账面1000/计税基础750，这个账面大于计税基础，怎么理解这块
意思是说，账面上的1000，税法只允许你扣750，剩余的250以后年度扣，就形成递延所得税负债
268楼
2023-03-02 06:45:00
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ CiCi 发表的提问：
老师，请问这个捐赠的，会计基础和计税基础是多少
你好，最多3000×12%=360，这个数，同学
269楼
2023-03-05 07:19:05
全部回复
CiCi：回复海棠老师 会计基础是400-400，计税基础400-360
2023-03-05 07:57:31
CiCi：回复海棠老师 请问老师是这样吗？
2023-03-05 08:26:55
海棠老师：回复CiCi还有40结转以后年度抵扣，今年不抵扣，两者不存在差异
2023-03-05 08:51:38
CiCi：回复海棠老师 老师，这个没有会计基础和计税基础的差异吗？我就是想知道会计基础是多少，计税基础是多少
2023-03-05 09:09:23
海棠老师：回复CiCi两者有差异：超额捐赠支出税法规定可以结转以后三个年度抵扣，确认递延所得税资产；会计一次性计入了支出。
2023-03-05 09:35:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 1658053980 发表的提问：
做出纳的话，用不用会，会计基础课程啊！？
你好，需要的，这个是最基础的会计业务，出纳也是需要涉及现金，银行存款凭证的编制，账簿登记的
270楼
2023-03-05 07:48:05
全部回复
1658053980：回复邹老师 什么是银行存款凭证的编制？什么是账簿登记？啊
2023-03-05 07:59:44
邹老师：回复1658053980你好，就是根据银行的收付编制收付款分录 然后登记对应的账簿，比如银行存款 的借方，或者贷方
2023-03-05 08:26:33
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料