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会计调整分录怎么调整
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 容 发表的提问：
这道题的捐赠会计分录应该怎么写？应该怎么计算纳税调整？
学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决
16楼
2023-03-13 07:45:20
全部回复
容：回复悠然老师01 不好意思，图片没上传到
2023-03-13 08:10:06
悠然老师01：回复容借：营业外支出5000*1000*0.13+700*5000 贷：库存商品700*5000 应交税费5000*1000*0.13 税法视同销售，因此先把该批商品利润调增300*5000 在调增不可扣除额
2023-03-13 08:20:13
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 雅洋81520 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，这会计分录怎么写？整个流程的会计分录
二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—— 未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。
17楼
2023-03-13 08:46:30
全部回复
雅洋81520：回复田老师 第一步：借：以前年度损益调整 贷：银行存款 第二步：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样做分录中的利润分配-未分配利润金额计入2015年12月报表中，那么16年1月报表不平的啊！
2023-03-13 09:09:47
田老师：回复雅洋8152016年1月的报表初期数是15年12月报表的期末数，怎么会不平？
2023-03-13 09:29:17
雅洋81520：回复田老师 以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额计入15年12月报表中，那么16年1月科目汇总表怎么平呢？还是我思考错了，该怎么做？
2023-03-13 09:55:04
田老师：回复雅洋81520以前年度损益调整和银行存款金额计入16年1月科目汇总，而利润分配-未分配利润科目金额当然也是要在16年1月报表中反映，怎么会做到15年账上？
2023-03-13 10:15:59
雅洋81520：回复田老师 那15年报表怎么反应？不改吗？这是15年12月份的费用啊?
2023-03-13 10:41:37
田老师：回复雅洋81520不知你的是什么意思，如果你是15年的发票，你还没有做所得税清算，你直接做到15年的费用里就行，借：管理费等 贷：其他应付款
2023-03-13 11:05:02
雅洋81520：回复田老师 我现在就是想知道这以前年度损益调整是怎么回事？既然以前年度损益调整 银行存款 利润分配-未分配利润都做在16年1月，那15年报表怎么调整？
2023-03-13 11:29:30
田老师：回复雅洋8152015年报表不用调整
2023-03-13 11:50:08
雅洋81520：回复田老师 那15年不用调整，怎么反应出它是15年的呢？
2023-03-13 12:04:51
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？谢谢！
2023-03-13 12:19:24
雅洋81520：回复田老师 ？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、
2023-03-13 12:40:43
田老师：回复雅洋81520如果能在15年做，就不需要调16年的账了
2023-03-13 13:04:31
雅洋81520：回复田老师 那老师，你给我说一下这分录该怎么登帐？登在哪里？报表怎么调，具体说一下嘛，我老是卡在这里不明白？
2023-03-13 13:15:36
田老师：回复雅洋81520在16年1 借：以前年度损益调整 贷：银行 2借：利润分配--末分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-13 13:43:21
雅洋81520：回复田老师 分录我明白，我想请问的是登帐，调表是怎么回事？怎么登帐，那几个科目怎么登帐？怎么调表？调哪些表？
2023-03-13 13:54:00
田老师：回复雅洋81520根据分录记账、做表就行
2023-03-13 14:15:00
雅洋81520：回复田老师 能具体点吗？我就是不知道具体是怎么的？
2023-03-13 14:31:35
田老师：回复雅洋81520总的来讲和其他分录一样，出分录、记账、汇总、上表就完了，其他什么也不用杀多做
2023-03-13 14:58:36
雅洋81520：回复田老师 说了当没说
2023-03-13 15:17:52
雅洋81520：回复田老师 问了半天说具体怎么回事？就一句话，按正常的做，就是不明白才问的嘛，你这样回答我都会。
2023-03-13 15:42:04
田老师：回复雅洋81520本来就不用说呀 ，只是一张调整凭证 和其他的没有什么不同
2023-03-13 16:05:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 「星·河」 发表的提问：
调整进项税额会计分录怎么做
因为什么原因调整进项
18楼
2023-03-13 10:07:10
全部回复
「星·河」：回复文文老师 上个月的进项税多算了
2023-03-13 10:29:45
文文老师：回复「星·河」那通过应交税费-增值税-进项税额来调整
2023-03-13 10:53:20
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ Happy 发表的提问：
SAP调整现金流，会计分录怎么做
同学你好 (一)在明细帐页中增设专栏。这类明细帐包括：“管理费用”、“制造费用”、“产品销售费用”、“营业外收入”、“营业外支出”、“待摊费用”、“预提费用”等。在这些帐户的明细帐页中增设调整分录必需的内容。如“产品销售费用”必须列明现金支付项目等。 (二)在总分类帐户下增设明细帐户。这类帐户有“财务费用”、“应收账款”、“应收票据”、“应付帐款”、“应付票据”等。其中“财务费用”要增设“经营活动”、“投资活动”、“筹资活动”三个明细帐户，明细帐页也要分清现金收付项目和非现金收付项目。另外四个帐户则要增设“货款”“税款”两个明细帐户
19楼
2023-03-13 11:12:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
20楼
2023-03-13 12:04:18
全部回复
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