徐：回复袁老师 既是客户又是我们的供应商，欠我们货款50000，我们付对方21527.25货款，对方还欠我们28472.75，现在收到对方货项50000，我应该怎么出分录呀 对不起老师，没复制完

袁老师：回复徐这个最好分别核算，用应收账款，应付账款，分开吧

徐：回复袁老师 经办人员写在一张凭证上，

徐：回复袁老师 老师可否给我一个具体的分录，我真有点绕不过这个弯

袁老师：回复徐你收到货款，借：银行存款贷：应收账款；如果你付货款；借：应付账款贷：银行存款

徐：回复袁老师 剩下的那部分应该怎么出分录呢

袁老师：回复徐一样的啊，就挂往来即可

mua! (*╯3╰)：回复张艳老师 还不能，现在只有一张付货款的银行回单

张艳老师：回复mua! (*╯3╰)那就做暂估分录吧 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 贷：应付账款--暂估应付款 等收到发票后，红冲暂估分录，再按发票金额重新编制分录。

李老师：回复爱笑的流沙借银行存款12000 贷应收账款12000

陆：回复崔老师 到时候不用冲减吧老师

崔老师：回复陆实现销售时，需要冲。 借：预收账款——订金 贷：主营业务收入

舒服的煎饼：回复邹老师 先前只做过借发出商品贷库存商品出仓而已，没有做过单位发出商品出仓的，之后现在收到支票，怎么做会计分录

邹老师：回复舒服的煎饼借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；发出商品

倒带：回复李爱文老师 不挂应收可以吗，把应收给去掉@李爱文老师:

李爱文老师：回复倒带同时收款可以这样做（当月开发票，当月收款，直接不要应收账款，直接记银行存款收款）