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帖子
暂估的原材料会计分录
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郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
71.02w
引用 @
ting?
发表的提问:
老师好,上个月原材料暂估入库了,也领用算成本了,本月收到发票数量,金额和上个月暂估入库一致,本月也支付了货款,怎样做本月的会计分录?
借应付账款贷原材料,借原材料贷应付账款做这个分录。
16楼
2023-03-13 08:40:22
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ting?:
回复
郭老师
本月已经付款了,是不是红冲暂估入库借:应付,贷:原材料,借原材料,贷银行?
2023-03-13 08:54:52
ting?:
回复
郭老师
这样可以吗
2023-03-13 09:14:15
郭老师:
回复
ting?
可以的,可以这么做的。
2023-03-13 09:25:36
ting?:
回复
郭老师
好的,谢谢老师
2023-03-13 09:52:49
郭老师:
回复
ting?
不用客气,工作愉快。
2023-03-13 10:16:07
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
汝丽丽
发表的提问:
原材料之前都是暂估进来的,但是领用的时候忘记冲销暂估原材料,现在做什么会计分录将原来暂估的原材料冲销?
你好,取得发票冲销暂估,根据发票入账就是了
17楼
2023-03-13 09:44:29
全部回复
汝丽丽:
回复
邹老师
老师,但是我们家领料的时候领的就是暂估的原材料,但是没有冲销,现在怎么解决?
2023-03-13 10:08:19
邹老师:
回复
汝丽丽
你好,是后来发票还是没有取得需要冲销吗
2023-03-13 10:33:53
汝丽丽:
回复
邹老师
对,发票没有来,我们家就在账上直接领料了,但是最近发现暂估的原材料和应付账款不一样了,所以想问一下怎么解决。
2023-03-13 10:54:03
邹老师:
回复
汝丽丽
你好,发票没有来只能是在暂估挂账了
2023-03-13 11:16:03
汝丽丽:
回复
邹老师
好的,谢谢老师,这么晚还麻烦您。
2023-03-13 11:29:18
邹老师:
回复
汝丽丽
不客气,祝你学习愉快,工作顺利!
2023-03-13 11:52:07
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
陈千万
发表的提问:
原材料暂估,需要哪些会计分录
你好,原材料暂估入库只需要做这个分录 借;原材料 贷;应付账款-暂估
18楼
2023-03-13 10:47:30
全部回复
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.28w
引用 @
翰宝贝
发表的提问:
原材料暂估1、6元一米共1912、5米,全领用完,实际发票到时是4245米1.504一米,这要怎么处理,具体分录怎么做啊
你好!你之前关于这个怎么做的分录全部红字冲减。然后借原材料 4245 贷应付账款等4245
19楼
2023-03-13 11:52:41
全部回复
翰宝贝:
回复
宋生老师
那暂估的差价,和领用原材料时的生产成本直接材料呢,这要怎么处理,我们是生产制造业
2023-03-13 12:08:21
宋生老师:
回复
翰宝贝
您好!多了就冲减,少了就补充计入生产成本。
2023-03-13 12:22:40
翰宝贝:
回复
宋生老师
跨年了给个具体分录吧老师
2023-03-13 12:43:51
宋生老师:
回复
翰宝贝
您好!跨年了也是可以。借生产成本-直接材料 贷原材料等。
2023-03-13 13:09:32
方老师
职称:
中级会计师、注册税务师
4.98
解题:
2.4w
引用 @
冰玉
发表的提问:
公司是由一个公司和一个自由人合作开的,刚开始的时候在这个投资公司里领用了好多材料,这个只是双方老板口头协商要开票,那么公司在处理这一块账务的时候是不是没有收到发票最好就先不入账,或者说这个账务要如何处理?之前有说做原材料暂估,那么用的他们的电费,水费,租金是不是都是这样做暂估,等有了发票再红字冲掉按发票做正确的分录?
材料可以暂估。 水电费租金可以先计入费用,等发票到了,附在费用凭证后面就可以。
20楼
2023-03-13 13:19:58
全部回复
冰玉:
回复
方老师
水电费租金没有做进项税处理啊?发票到了不是要做进项处理吗?怎么直接附在费用凭证后面呢?
2023-03-13 13:45:57
方老师:
回复
冰玉
先不做进项,等发票到了,如果是专票的话再确认进项。 你水电费,租金费用是先付还是拿到发票再支付
2023-03-13 14:09:19
冰玉:
回复
方老师
@方老师:是拿到发票后再考虑支付的问题,这个该如何处理呢?
2023-03-13 14:36:44
方老师:
回复
冰玉
发票也可以放在支付款项的凭证后面做为附件,取得专票的冲减税额部分记入进项。 实务中一般都是这么操作的。 你也可以把原来的费用凭证冲减后,再重新做一笔,这样会导致当月费用不均衡,费用偏小。
2023-03-13 14:58:43
冰玉:
回复
方老师
“发票也可以放在支付款项的凭证后面做为附件,取得专票的冲减税额部分记入进项。 实务中一般都是这么操作的。”老师能具体说下分录是如何的吗?从开始的为取得发票到后面取得发票。谢谢
2023-03-13 15:16:09
方老师:
回复
冰玉
借管理费用 贷其他应付款 取得专票 借其他应付款 应交税费-增值税-进项税额 管理费用(进项部分)负数 贷银行存款
2023-03-13 15:31:56
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