宋爱丽：回复文静老师 盘盈的固定资产不是用的以前年度损益调整

文静老师：回复宋爱丽是用以前年度损益调整-营业外收入(营业外收入是明细)因为固定资产盘盈属于会计差错。

宋爱丽：回复文静老师 老师我不明白

宋爱丽：回复文静老师 怎么减营业外收入

文静老师：回复宋爱丽以前年度损益调整是一级科目，可以设置费用明细，也可以设置收入明细。比如以前年度损益调整-管理费用，以前年度损益调整-营业外收入。不设置明细，只用一级科目也可以。如果固定资产盘盈，分录是借固定资产贷以前年度损益调整(明细可以设置为营业外收入)等。

文静老师：回复宋爱丽不是减少，是增加以前年度损益调整-营业外收入

宋爱丽：回复文静老师 老师是这样吗

文静老师：回复宋爱丽第二个分录的金额应该为正数，同学

宋爱丽：回复文静老师 老师我写的是正数，我那是一横杠

宋爱丽：回复文静老师 这样对吗？可是我还不理解，以前年度损益调整这样一借一贷不是冲平了

文静老师：回复宋爱丽以前年度损益调整是过渡账户，最后要转入盈余公积和未分配利润。

點、：回复李爱文老师 我现在做的是2016年的变动表，2016年没有增加实收资本，那么就在上年金额的上年年末余额和本年年初余额填5万，2016年本期没有增加就不用填是吗

李爱文老师：回复點、年初数按2016年1月1日资产负债表的数据填。年末数按2016年12月31资产负债表的数据填 应该有实收资本，只有实收资本两个数据是一致的 未分配利润应该有数据 只是年初数与年末数不一样了

點、：回复李爱文老师 老师 麻烦你帮我看下我填得对不对，然后你帮我纠正一下，谢谢

李爱文老师：回复點、上面的表中数据有的填的是对的，有的填的是错的 还需要一个2015年1月1日所有者权益 将右上角的数据全部填到左上角来 将61850.51-21835.47=40015.04填在第“三”大项 另外将40015.04填在“（三）利润分配”对应的“未分配利润”相交处 另外将40015.04填在“（三）利润分配”下面的“其他”对应的“未分配利润”相交处 报表右下角的数据是对的 需要2015年1月1日的数据将报表右上角的数据填完整

玲老师：回复安详的小蝴蝶http://liaoning.chinatax.gov.cn/jrobot/search.do?q=%E6%89%80%E6%9C%89%E8%80%85%E6%9D%83%E7%9B%8A%E5%8F%98%E5%8A%A8%E8%A1%A8%26webid=1%26pagemode=result%26appid=1%26webid=1%26style=1 在浏览器里打开这个链接 拉到最底下 点下载就可以下载表了

沈红全：回复玲老师 初级会计

玲老师：回复沈红全您好，第四章所有者权益第一节标题修改为实收资本或股本，二，新增实收资本股本资本公积盈余，职工，其科目的核算内容

玲老师：回复沈红全您好，第四章所有者权益第一节标题修改为实收资本或股本，二，新增实收资本股本资本公积盈余科目的核算内容

神奇小飞侠：回复李子老师 净利润是479317.27 然后这样填是对的吗

李子老师：回复神奇小飞侠同·学，你填的是对的。

神奇小飞侠：回复李子老师 没有其他空格需要填的哈？

李子老师：回复神奇小飞侠同学，不好意思，刚没看清楚，利润分配栏不填

神奇小飞侠：回复李子老师 这个是吗？ 还有其他问题吗？

李子老师：回复神奇小飞侠同学，没有发现其他问题。

End：回复文静老师 一增一减不变？

文静老师：回复End是的，不影响所有者权益总额