傅老大：回复邹老师 应收账款确定收不回来了

傅老大：回复邹老师 核销应收帐款

邹老师：回复傅老大你好 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；应收账款

喜悦的长颈鹿：回复bamboo老师 两个分录都要写吗

bamboo老师：回复喜悦的长颈鹿是的 两个分录都要写

喜悦的长颈鹿：回复bamboo老师 如果写预算的会计分录呢？该怎么写呢？

bamboo老师：回复喜悦的长颈鹿抱歉 我不做政府会计 所以预算的会计分录我不太熟悉 麻烦您咨询下其他老师 对不起

枫：回复曼曼老师 不是借：资产减值损失负数贷：坏账准备负数，借：银行存款贷：应收帐款吗

曼曼老师：回复枫你好，我看错了。 核销前收到的 只要做 借：银行存款 贷：应收账款-XX公司

鹏鹏考会计：回复一叶知秋 当时计提的坏账信用减值损失，收回后还用冲减信用减值损失么

鹏鹏考会计：回复一叶知秋 还是填表不调账？

一叶知秋：回复鹏鹏考会计增加坏账准备，最终还是影响信用减值损失。 对所得税的影响，是在纳税调整中进行处理的。对会计记账没有直接影响。

沙砾：回复微微老师 预付给对方单位款，己经确定收不回来，现在做核销处理，并且是个人付给对方单位的付出付款

沙砾：回复微微老师 进营业外支出吗

微微老师：回复沙砾您好，那就走营业外支出，借：营业外支出 贷：预付账款

沙砾：回复微微老师 预付账款当时没有做坏账。假如预付款现在是3万，我现在要做核销处理，那借营业外支出3⃣️万，货预付账款3万。对吗？

微微老师：回复沙砾您好，是的，核销最主要是附件要有证明确定时候不回来

沙砾：回复微微老师 那这3万不进信用减值损失对吗？

沙砾：回复微微老师 信用减值损失只是应收账款类对吗？其他应收款也不进信用减值损失对吗？

微微老师：回复沙砾您好，其实走不走，信用减值损失也是一个中转科目而已。

田老师：回复爱笑的流沙会计制度与税法对坏账准备的区别 对坏账损失计提的坏账准备是“八大减值准备”中惟一一个可以在税前以一定条件和标准列支的特殊项目。 　　区别之一：计提坏账准备的范围不同。 现行会计制度规定，除了应收账款应计提坏账准备外，其他应收款项也应计提坏账准备。同时规定企业的预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物的，应当将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。企业持有的未到期应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时，应将其账面余额转入应收账款，并计提坏账准备。也就是说，会计实务中，计提坏账准备的范围包括应收账款、其他应收款，但不包括应收票据(转入其他应收款的除外)。 《企业所得税税前扣除办法》规定，可在税前扣除的坏账准备的计提范围仅限于“纳税人因销售商品、产品或提供劳务”而产生的年末应收账款，包括应收票据的金额。也就是说，在备抵法下，税法准予税前扣除的坏账准备的计提范围较会计规定多出一个“应收票据”的金额，少了一个“其他应收款”的金额。 　　区别之二：计提坏账准备的方法和比例不同。 企业会计制度规定，坏账准备的计提方法和计提比例由企业自行确定。提取的方法一经确定，不能随意变更;如需变更，应在会计报表附注中说明。具体方法有：应收账款余额百分比法、销货百分比法、账龄分析法等。 《企业所得税税前扣除办法》只规定了一

PS33：回复玲老师 好的

玲老师：回复PS33不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！