过时的项链：回复家权老师 老师，还未记账，未记账的利润总额减去所得税费用的余额计入到利润分配-未分配利润中去？

家权老师：回复过时的项链是的，就是那样做的哈

秀丽的便当：回复朴老师 那个应交税费往哪儿放？？

朴老师：回复秀丽的便当同学你好 结转本年利润账本的处理： 一、结转收入 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 借：本年利润 贷：资产减值损失 三、结转投资收益 （1）净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 （2）净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配 （1）将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 （2）如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

秀丽的便当：回复朴老师 老师，应交税费就放在税金及附加里吗？ 那我画T字账的时候把他也放上吗？

朴老师：回复秀丽的便当附加税的计入税金及附加就行

秀丽的便当：回复朴老师 老师，我们是小规模，增值税，在当月结转还是月度再一起结转？

朴老师：回复秀丽的便当小规模每月也可以结转

秀丽的便当：回复朴老师 分录：借：本年利润 贷：应交税费－应交增值税 是吗老师。

朴老师：回复秀丽的便当增值税不结转 是附加税所得税等计提的税金及附加结转的

秀丽的便当：回复朴老师 好的。谢谢老师

朴老师：回复秀丽的便当满意请给五星好评，谢谢

Kobe123：回复邹老师 不是预缴，是因为我们被查了，需要补缴的，具体分录怎么写 请老师指导

邹老师：回复Kobe123是单纯补税，还是收入与税都有补

Kobe123：回复邹老师 我是内帐，我收入不用补，就是要做被查出来的收入的税金-增值税和地税和滞纳金这些

邹老师：回复Kobe123鉴于你是内帐，你可以直接计入 管理费用-税金 核算

Kobe123：回复邹老师 如果这样的话 当月不是亏损很大，这是补今年1-6月份的税金， 这20多万 我可不可以分摊？

邹老师：回复Kobe123你内帐又没有所谓，确实是一下子交了那么多

Kobe123：回复邹老师 那我是做 借：管理费用 贷：应交税金 ，这样子？

邹老师：回复Kobe123内帐是可以这样做，外账是当然不行了

Kobe123：回复邹老师 老师，制造费用在负债表里怎么体现？

邹老师：回复Kobe123制造费用期末一般无余额，需要转入生产成本，计入存货科目

红太狼：回复邹老师 我知道应该这样，可是以前会计就放所得税里了，而且结转16年利润到未分配利润了，应该怎么调整

花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？

辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 意思是利润表上的税金及附加栏是提取的税金及附加科目数据对吧

小惑老师：回复A会计学堂朱老师是的，您的理解是正确的

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 那老师，今年补计提的分录没有问题吧？我看网上补计提附加和所得税，要通过“以前年度损益调整”补计提，是不是我这样补计提方式就错了。

小惑老师：回复A会计学堂朱老师你是使用小企业准则吗？

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复A会计学堂朱老师那你没有以前年度损益调整科目，就是在利润分配调整

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 你给我解释的，我没懂。意思是补计提的分录是错的还是对的呢

小惑老师：回复A会计学堂朱老师分录是没有错误的，小企业准则因为与没有以前年度损益调整所以直接在利润分配账户做调整的。你的分录没有错误，补计提时，就是用利润分配代替损益类科目

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 但是老师，为什么我生成的利润表会有上年的附加税金额嘞

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 虽然利润表上有附加税金额，但似乎没有参与利润总额的计算

小惑老师：回复A会计学堂朱老师借：利润分配―未分配利润 贷：应交税费――附加税 这个不是你的调整分录吗？没有税金及附加的科目涉及的？ 为什么我生成的利润表会有上年的附加税金额嘞 是你利润表里包括这个数据，还是你税金及附加中包括这个数

A会计学堂朱老师：回复小惑老师 是我利润表中的城建税和教育费附加上有这个数据

小惑老师：回复A会计学堂朱老师那不对啊，你的分录不涉及这个这个科目的

rinali2003：回复郭老师 可以补在今年吗？

郭老师：回复rinali2003你好，可以补，做到今年里面的。