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计提地税会计分录实务
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓝雪花 发表的提问：
计提地税会计分录咋做，不会做不对，麻烦详细告诉一声拜托拜托
您好，计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费。
1楼
2023-03-12 16:03:27
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蓝雪花：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师我用的是金蝶k3迷你版的软件，营业税金及附加，下面有很多明细科目税金及附加要自设吗
2023-03-12 16:20:53
蓝雪花：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:再就是税金及附加属于损益类科目吗
2023-03-12 16:38:52
蓝雪花：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师我做的是这样的借贷营业税金及附加 ――税金及附加贷应交税费城建税，我从3月份到现在还是不会做这个帐
2023-03-12 17:07:11
王雁鸣老师：回复蓝雪花您好，如果是这样的话，借；营业税金及附加-城建税，营业税金及附加-教育费附加，营业税金及附加-地方教育附加费，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费
2023-03-12 17:27:20
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
在做会计分录的时候，常出现那个 发生、确认、计提 这些词比如说，发生，应该是还没确认吧，确认又是实际发生的了吧，计提又是什么
你好，发生就是实际发生时，这些词要具体情况具体分析，不是所有时候都通用
2楼
2023-03-12 16:59:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
6月份计提应交地方税，但是在7月份交的时候因为要减免2月份疫情期间已经交了的地方税，所以实际交的地方税和计提的数字不一样了。应该怎么做会计分录？减免的地方税需要做什么处理吗？
你按差额冲减多计提的附加就可以
3楼
2023-03-12 17:53:04
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正儿八经：回复辜老师 减免不需要单独处理是吗？
2023-03-12 18:22:57
辜老师：回复正儿八经不用的，不用单独处理的
2023-03-12 18:52:10
小玉老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 虚拟的小刺猬 发表的提问：
初级实务会计分录 提问
您好同学！稍等一下。
4楼
2023-03-12 19:23:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 记得微笑 发表的提问：
做内帐，地税要计提吗？不提的话，实际交时怎么做分录
你好，不计提 缴纳做这个分录 借；税金及附加——某某税款 贷；银行存款
5楼
2023-03-12 20:47:34
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
6楼
2023-03-12 22:14:23
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-03-12 22:28:23
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-03-12 22:54:09
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提地方水利建设基金怎么会计分录
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交水利建设基金 缴纳时 借：应交税费——应交水利建设基金 贷：银行存款
7楼
2023-03-12 23:15:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
计提土地使用税的会计分录
借税金及附加贷应交税费
8楼
2023-03-13 00:30:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
9楼
2023-03-13 01:58:26
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向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2023-03-13 02:28:20
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2023-03-13 02:47:45
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2023-03-13 03:08:34
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2023-03-13 03:27:51
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
土地使用税会计分录？计提吗
同学您好 土地使用税需要计提 借：税金及附加 　贷：应交税费——城镇土地使用税 缴纳的时候 借：应交税费——城镇土地使用税 贷：银行存款 祝您学习愉快
10楼
2023-03-13 03:03:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 刘连 发表的提问：
计提本月企业房地产税，采取从价计征方式，房产余值按30%计。 会计分录
借；税金及附加 贷；应交税费
11楼
2023-03-13 04:09:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小鹿VOV 发表的提问：
地税征收的时候比计提的时候征收的少。这样该如果冲减多计提的税额。该如何做会计分录
借；应交税费 贷；税金及附加
12楼
2023-03-13 05:21:22
全部回复
小鹿VOV：回复邹老师 多计提的部分呢？
2023-03-13 05:47:20
邹老师：回复小鹿VOV你好，上面的分录就是把多计提的给冲销了
2023-03-13 05:58:15
小鹿VOV：回复邹老师 嗯 好的，谢谢老师
2023-03-13 06:21:12
邹老师：回复小鹿VOV不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-13 06:35:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
建筑服务业 异地预缴税金 计提和缴纳的会计分录
借应交税费预缴增值税 借应交税费附加税/印花税/所得税 贷银行存款
13楼
2023-03-13 06:11:46
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郭老师：回复平安喜乐借应交税费转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 次月申报抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费预缴增值税 借税金及附加 贷应交税费附加税/印花税 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
2023-03-13 06:40:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小猪班纳 兰 发表的提问：
老师，我现在做分录，发现上任会计计提的，跟实际缴费有差额，是不是差额做平，就可以
你好，是不是差额做平，就可以——是的，
14楼
2023-03-13 07:12:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
在外地全额预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？
你好。 借 应交税费-简易计税贷银行存款 ；到时有收入做计提简易计税
15楼
2023-03-13 08:33:44
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