1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。

你好，不需要，全部计入管理费用核算

你好，享受一次应抵扣政策，账务上不做处理。

您好 自建写字楼肯定属于固定资产呀，出包只不过取得方式不同，都是固定资产的，未来可以为企业带来利益，所以属于资产。 固定资产，初始计量时，为达到预定可使用状态，合理，必要的支出，都计入固定资产成本，弃置费用是必要的支出，所以计入固定资产。