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缴纳税费及工会经费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 魔幻的雪碧 发表的提问：
老师，请问下缴纳工会经费、使用工会经费的分录分别该怎么做
借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
106楼
2022-12-27 08:50:59
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魔幻的雪碧：回复邹老师 老师，使用时，入账也需要发票的么
2022-12-27 09:03:13
邹老师：回复魔幻的雪碧你好，是的
2022-12-27 09:19:22
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 梁丰林 发表的提问：
老师，公司缴纳工会经费分录怎么做？
同学你好 借：管理费用—工会经费， 贷：应付职工薪酬—工会经费。 实际缴纳工会经费时， 借：应付职工薪酬—工会经费， 贷：银行存款。
107楼
2022-12-28 08:05:24
全部回复
梁丰林：回复朴老师 老师，用电子税务局缴纳的也是这种做？
2022-12-28 08:32:03
朴老师：回复梁丰林同学你好 对的 是一样的
2022-12-28 09:00:17
梁丰林：回复朴老师 好的谢谢老师
2022-12-28 09:16:11
朴老师：回复梁丰林满意请给五星好评，谢谢
2022-12-28 09:40:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我公司以外的人帮忙给了缴纳工会经费，又一个公司以外的人帮忙给还了帮缴纳工会经费人的钱，这个分录怎么做
这个就是代收代付款处理。计入其他应收款或其他应付款科目处理业务，这样收款、付款后平账。
108楼
2022-12-28 08:33:55
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逢考必过HH：回复江老师 借:管理费用 工会经费 贷:其他应付款 a 借:现金 贷:其他应付款b 借:其他应付款a 贷:现金
2022-12-28 08:54:52
江老师：回复逢考必过HH你可以用数据说，这样账务处理看的清晰些，并且也能够将数据说清晰
2022-12-28 09:23:55
逢考必过HH：回复江老师 这样对吗？
2022-12-28 09:41:48
江老师：回复逢考必过HH这样处理是正确的。就是其他应付款——B无法平账。
2022-12-28 09:58:38
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师好，请问计提工会经费和使用工会经费以及工会经费返还时分录分别怎么做？
您好，借管理费用--公会经费贷应付职工薪酬--工会经费，收到返还，借银行存款贷其他应付款，实际使用的时候，姐其他应付款贷银行存款
109楼
2022-12-28 08:47:59
全部回复
花开か半夏：回复文老师 老师请问计提的贷方应付职工薪酬一工会经费一直在贷方，不需要转借方？
2022-12-28 09:14:58
文老师：回复花开か半夏实际缴纳的时候，借借应付职工薪酬--工会经费贷银行存款
2022-12-28 09:35:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 畅恒天下 发表的提问：
缴纳工会经费当月计提？当月没有计提，下月缴纳怎么做会计分录
你好 安月缴纳的吗 是的话本月计提次月申报缴纳 借管理费用工会经费贷应付职工薪酬工会经费 借应付职工薪酬工会经费 贷银行
110楼
2022-12-29 07:44:36
全部回复
畅恒天下：回复郭老师 按季度缴纳
2022-12-29 08:02:02
郭老师：回复畅恒天下季度末的那个月计提就可以
2022-12-29 08:28:23
郭老师：回复畅恒天下如果没有计提 补上就可以
2022-12-29 08:44:26
畅恒天下：回复郭老师 那12月计提补在1月？
2022-12-29 09:06:41
郭老师：回复畅恒天下你好可以的 用利润分配未分配利润
2022-12-29 09:23:10
畅恒天下：回复郭老师 是不管理费用结转到未分配利润？
2022-12-29 09:38:15
郭老师：回复畅恒天下借利润分配，未分配利润 贷应付职工薪酬，职工工会经费 借应付职工薪酬，工会经费贷银行。
2022-12-29 09:48:23
畅恒天下：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-29 10:11:43
郭老师：回复畅恒天下不用客气 工作愉快
2022-12-29 10:28:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！
你好，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借其他应收款－－个人所得税，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，
111楼
2022-12-29 08:11:55
全部回复
1029712205：回复庄老师 老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。
2022-12-29 08:37:15
庄老师：回复1029712205你好，可以增设这个科目
2022-12-29 08:51:38
1029712205：回复庄老师 以前一直没有用过这个科目，不增设可以不
2022-12-29 09:12:26
庄老师：回复1029712205你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）
2022-12-29 09:37:19
1029712205：回复庄老师 我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好
2022-12-29 10:05:12
庄老师：回复1029712205你好，这样是不行的，不能这样操作，
2022-12-29 10:18:12
1029712205：回复庄老师 为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，
2022-12-29 10:41:51
庄老师：回复1029712205你好，账务处理要求这样的，
2022-12-29 10:57:31
1029712205：回复庄老师 那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？
2022-12-29 11:24:50
庄老师：回复1029712205你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，
2022-12-29 11:42:43
1029712205：回复庄老师 谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？
2022-12-29 12:11:11
庄老师：回复1029712205你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣
2022-12-29 12:28:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 尐吖头 发表的提问：
异地建筑企业缴纳工会经费？怎么写会计分录
你好 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
112楼
2022-12-29 08:33:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 文竹 发表的提问：
事业单位本月缴纳工会经费，因为是二级单位以前没有计提本月需缴纳，怎么做分录？是不是先要计提去年的工会经费然后再做缴纳工会经费？
你好，是的 需要先计提，然后做一笔缴纳的分录
113楼
2022-12-29 08:45:00
全部回复
文竹：回复邹老师 @邹老师：是不是借：事业支出－工会经费 贷：其他应付款－工会经费 付款后借：其他应付款－工会经费 贷：银行存款，您看对吗？
2022-12-29 09:12:16
邹老师：回复文竹你好，是对的
2022-12-29 09:28:20
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 米小强 发表的提问：
公司缴纳工会经费和垃圾处理费需要计提吗？如果需要如何做分录？实际缴纳工会经费和垃圾处理费时如何做分录呢？
同学你好 工会经费需要计提,然后支付 垃圾处理费直接根据缴纳情况做分录就是了
114楼
2023-01-03 07:23:20
全部回复
米小强：回复朴老师 老师，计提分录如何做？缴纳垃圾处理费分录如何做？谢谢老师
2023-01-03 07:39:10
朴老师：回复米小强同学你好 借：管理费用-工会经费， 贷：应付职工薪酬-工会经费， 借：应付职工薪酬-工会经费， 贷：银行存款。 2.借管理费用 贷银行存款
2023-01-03 08:09:02
米小强：回复朴老师 谢谢老师
2023-01-03 08:19:20
朴老师：回复米小强满意请给五星好评，谢谢
2023-01-03 08:43:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 那时年少 发表的提问：
工业企业缴纳社保费和工会经常费的会计分录怎么样做呢？
你好，借应付职工薪酬－－社保费，其他应收款－－个人社保费，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款
115楼
2023-01-03 07:45:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 苏苏12345 发表的提问：
工会经费缴纳怎么做会计分录呢？上个月需要计提吗？，工会经费金额是怎么计算的呢？
你好，需要 计提，按工资薪金总额*2%计算 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 缴纳 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
116楼
2023-01-03 08:08:18
全部回复
苏苏12345：回复邹老师 是用应发总额计算吗？
2023-01-03 08:29:07
邹老师：回复苏苏12345你好，是的，是根据应付工资薪金总额计算
2023-01-03 08:44:44
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 一个完美的句号。。。。 发表的提问：
缴纳工会经费和个税的分录？这个需要计提吗
学员你好， 需要计提。 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款（付给职工的部分） 其他应付款——社保费（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 计提工会经费， 借：管理费用等 贷：其他应付款——工会经费 计提社保费单位部分， 借：管理费用 贷：其他应付款——社保费（单位部分） 交纳社保费， 借：其他应付款——社保费（单位部分） 其他应付款——社保费（个人部分） 贷：银行存款 交纳个人所得税， 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 交纳工会经费， 借：其他应付款——工会经费 贷：银行存款
117楼
2023-01-03 08:35:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
代开发票，根据经营所得缴纳个人所得税。据其他收入缴纳工会经费。两个税费怎么做会计分录？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
118楼
2023-01-04 07:46:43
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
请问事业单位计提工会经费的会计分录怎么做？还有缴纳分录
你好，借单位管理费 贷财政拨款收入 借财政拨款支出 贷财政拨款预算收入
119楼
2023-01-04 08:05:20
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ????????安菊菊 发表的提问：
缴纳去年的印花税、增值税，附加税、工会经费的会计分录咋做
你好，借应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
120楼
2023-01-04 08:20:45
全部回复
????????安菊菊：回复庄老师 去年没有计提啊，老师
2023-01-04 08:53:30
????????安菊菊：回复庄老师 没有计提咋样做
2023-01-04 09:15:29
庄老师：回复????????安菊菊你好，去年没有计提，补计提，借以前年度损益调整 ，贷应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-01-04 09:32:15
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