柳儿：回复朴老师 小企业会计准则

朴老师：回复柳儿你这个财务报表也选择对应的就行了

柳儿：回复朴老师 108采用一般企业财务报表格式（2019年版），是和否，选哪个？

朴老师：回复柳儿你看下还有别的吗？有小企业的吗

柳儿：回复朴老师

柳儿：回复朴老师 就是这两个，如何选

朴老师：回复柳儿你选择是就可以了

徐蔓：回复文文老师 那从2020年第一季度开始，正常选择你说的那个企业会计准则对吗

文文老师：回复徐蔓正常选择小企业会计准则

徐蔓：回复文文老师 ？？？不选择税务局为我们核定的那个吗？

徐蔓：回复文文老师 这个小企业会计准则是我选择错了诶，这样会不会对企业有影响

徐蔓：回复文文老师 我不太明白，老师您能说得详细一点吗

文文老师：回复徐蔓会计准则是企业自己选择的，并进行备案，不是税局核定的

徐蔓：回复文文老师 噢噢，那现在我就需要去税务局做变更了？把改成“小企业会计准则”咯？

徐蔓：回复文文老师 因为我现在系统里的和我填报的制度不同

文文老师：回复徐蔓是的，变更成小企业会计准则

徐蔓：回复文文老师 好的，谢谢，

文文老师：回复徐蔓好的，祝你工作顺利。请五星好评!

Floraliu：回复晓宇老师 那年后报送没有问题是吧

晓宇老师：回复Floraliu您好，没有问题的，同学。

生命的转角：回复陈老师 老师，不填不让过

陈老师：回复生命的转角您好，如果有审计报告的话，按审计报告上的写，如果没有的话，请按参考如下内容写。 XXXX有限公司 会 计 报 表 附 注 年 月 日 单位：人民币元 一、公司(单位)简介 (单位名称)系经XX工商行政管理局批准，于 X 年 X月 X日取得注册号 XXXXXXXX XXXXXXX 号企业法人营业执照。本单位注册资本 XX 万元，法人代表 。本单位经营场所： 本公司经营范围：（涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营） 二、会计政策和相关说明 1.会计政策 本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定 2.会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3.计账原则和记账基础： 本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产记价以历史成本为计价基础。 4.记账本位币： 以人民币为记账本位币。 5.固定资产核算方法： （例如：单位以购置成本作为固定资产原价，以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧，固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定）。 6.低值易耗品核算方法： 7.存货的核算方法： 8.收入确认原则： （例如：单位以商品已经发出或劳务已经提供，受到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据）。 三、会计报表科目附注： 1.货币资金期末余额 元，其中： ①现金 ②银行存款 ③其他货币存款 2.预收帐款期末余额 元；其中主要是： ① 3.其他应收款期末余额 元，其中主要应收项目有： 4.存货期末余额 元，其中： ①原材料 ②包装物 ③库存商品 5.固定资产期末原值 元，其中主要类别饿项目资产原值如下： ①（分别按房屋建筑物、机器设备、运输工具等填报） ②房屋建筑物类 元，机器类 元，运输工具类 元. 6.在建工程期末余额 元，主要是支付 工程款 7.长期待摊费用期末余额 元，其中主要项目如下： ①SBS防水维修 ② 8.短期借款期末余额 元，其中： ① 9.应付帐款期末余额 元，其中： ① ② 10.其他应付款期末余额 元，其中主要项目是： ① 11.预提费用期末余额 元，其中主要提取 款项。 ① 12.长期借款期末余额 元，其中主要是： ① 13.实收资本期末余额 元，投资人分别为： ① ② 14.资本公积期末余额 元，投资人如下： ① ② 15.盈余公积期末余额 元，其中： ① ② 16.未分配利润期末余额 元，其中 ① ② 四、承诺事项 1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和 《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。 2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。 3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。 单位： （盖章） 年 月 日

生命的转角：回复陈老师 收到了谢谢老师

陈老师：回复生命的转角不客气，满意来个好评哟

光亮的金毛：回复月月老师 请问我需要修改什么吗？还是直接申报?

光亮的金毛：回复月月老师 不好意思错了，基础信息表里选择的是300会计制度

月月老师：回复光亮的金毛你好，你修改一下会计准则，其他的都没有问题。

光亮的金毛：回复月月老师 是基础信息表里选择会计准则吗？选择会提示与税务局备案不一致，备案的是会计制度。

月月老师：回复光亮的金毛你好，选择会计制度报错吗

光亮的金毛：回复月月老师 选择会计制度就提示截图的内容，是可以忽略提示，直接申报吗？

月月老师：回复光亮的金毛你好，可以忽略，直接申报的。

菓子糖：回复郭老师 本年累计数是1-3月的，本期数也是填1-3月的合计数，那我直接看3月利润表的本年累计数就可以了是嘛

郭老师：回复菓子糖是的 对的 可以这么做的

菓子糖：回复郭老师 好的，谢谢，老师再问一个问题，这个月我们收到了航天信息的退费280元，我冲管理费用，但是我这个月的管理费用还没有280元，就是导致管理费用为负数，这个有没有什么问题呀

郭老师：回复菓子糖没关系的 到时候负数申报就行

菓子糖：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复菓子糖不用客气 早点休息