我只爱学习：回复庄老师 小企业会计准则 为什么不能直接做个税金及附加 下面有这么多明细科目 我看里面只有城建税 没有教育附加这些 是还要加上去吗

庄老师：回复我只爱学习你好，一般税金及附加不用设明细，可以增设教育附加

我只爱学习：回复庄老师 我们那个账套一来就有明细

庄老师：回复我只爱学习你好，已经设完就按原来的明细记账，

蒋飞老师：回复会计人你好！ 需要把免交的增值税结转掉

蒋飞老师：回复会计人借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

蒋飞老师：回复会计人其他分录不用做了

迟徐：回复郭老师 附加税就不用做账是吗

迟徐：回复郭老师 老师我看网上有记到营业外收入的

郭老师：回复迟徐你好，对的，可以不用做的。

迟徐：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复迟徐不用客气 工作愉快

芒果～熙忘：回复张艳老师 我是小规模的，这个月自己代开了一张专票，1840元，普票的金额和专票的加起来一季度不到30万

张艳老师：回复芒果～熙忘这样的话，只就代开专票部分缴纳增值税、附加税。普票部分不缴纳增值税和附加税。 但是代开部分的附加税可以享受减半征收政策。 专票交税的分录为 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款

芒果～熙忘：回复张艳老师 小规模纳税人：专票销售额：1786.41 普票：288349.53，现在需要缴纳53.59元增值税，那附加税、文化事业、水利建设按照0还是按照53.59来申报呢

张艳老师：回复芒果～熙忘专票部分的增值税需要缴纳，对应的附加税可以减半征收。 水利基金是免征的。 文化建设事业费需要缴纳的。

芒果～熙忘：回复张艳老师 谢谢老师，方便加您的**吗？

张艳老师：回复芒果～熙忘学堂是不允许的，请您理解。

芒果～熙忘：回复张艳老师 老师，文化建设事业费是按照专票的销售额来填写吗？

张艳老师：回复芒果～熙忘是按照缴纳文化建设事业费的销售额填写的。

芒果～熙忘：回复张艳老师 老师，给学堂送了2元的心意，谢谢您的帮忙

张艳老师：回复芒果～熙忘感谢您的鼓励，祝您学习愉快。

芒果～熙忘：回复张艳老师 那这个怎么判断文化建设事业费的销售额？我们收的都是会务服务费和技术服务费

张艳老师：回复芒果～熙忘收的都是会务服务费和技术服务费---这些根本不涉及文化建设事业的申报的。

芒果～熙忘：回复张艳老师 没有广告费收入，还用缴纳文化建设事业费吗？

张艳老师：回复芒果～熙忘没有广告收入的话，是不需要缴纳文化建设事业费的。