拼搏的棉花糖：回复邹老师 但是交企税的时候不能抵扣，这里就有点懵了

邹老师：回复拼搏的棉花糖你好，交企税的时候不能抵扣，能提供一下依据吗？ 

拼搏的棉花糖：回复邹老师 不合规的发票，税前不能扣除，但是能充减会计利润，这个是什么意思呢，我感觉好矛盾哦

邹老师：回复拼搏的棉花糖你好，交企税的时候不能抵扣，能提供一下依据吗？  能给个正面回复吗 

拼搏的棉花糖：回复邹老师 就是成本发票不合规，已入账

邹老师：回复拼搏的棉花糖你好，成本发票不合规，已入账，会计上可以入账减少利润，但是汇算清缴的时候不能税前扣除

拼搏的棉花糖：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复拼搏的棉花糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

小鱼儿：回复龙枫老师 每个月的费用成本，先结转到利润分配 然后12月利润分配结转到 本年利润吗？

龙枫老师：回复小鱼儿亲，先先结转到本年利润再进行利润分配的呢

龙枫老师：回复小鱼儿本年利润的会计分录四步做： 一、先结转收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税‍‍ ‍‍三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润‍‍。

赵小可：回复宋生老师 交税和计税基础比是啥意思老师，可以举个例子吗

宋生老师：回复赵小可你好！比如你买一个固定资产，30万，但是只有20万有发票，那么这个只能按20万扣除，这个20万就是计税基础

赵小可：回复宋生老师 的应纳税所得额和应交所得税，导致企业经济利益的流出，在其发生当期，构成企业应支付税金的义务，应作为负债确认。比如：一项固定资产，当前计提折旧低于税法规定的标准的，账面价值大于计税基础，在未来期间计提的折旧就会大于税法规定的金额

宋生老师：回复赵小可你好！你的问题是什么

赵小可：回复宋生老师 老师，这段话里最后一句账面价大于计税基础，在未来期间折旧就会大于税法规定的金额，这个有什么连带关系没有

宋生老师：回复赵小可你好！有啊。就像上面我举例的，你30万买的，只有20万有发票，那么账面30万，按30万折旧的金额就会比税法规定的高

赵小可：回复宋生老师 我不太明白在那段话里账面价值大于计税基础是因为前期折旧低于税法的，后期要转回，才会有此时账面价值大于税法的，以后折旧得大于税法才能平衡，至于这些直接和账面价值大于税法，导致的折旧大于税法，这个直接关系我不能理解在这里

赵小可：回复宋生老师 为什么账面价值大于税法，会导致以后的折旧大于税法，如果套在那段话里，不能理解老师

赵小可：回复宋生老师 如果是考虑到递延问题，那些年限，折旧，无论税法还是会计准则，都是定好了的，一加一减平衡掉，这和后期的关于账面价值大于计税基础的折旧有什么关系呢

宋生老师：回复赵小可您好！就像上面的，你按30万入账，30万折旧，自然折旧金额就大于税法确定的折旧金额

赵小可：回复宋生老师 老师，在那段话里面，我感觉账面价值大于计税基础不导致后期折旧大于税法折旧，因为从一开始摊销的时候，税法还是会计都是设定好的年限，折旧方法，如果账面价一大于计税基础，就要计提比税法多的折旧，，那从第二年就开始了，这个时候已经账面价值大于计税基础了，但是并没有看到这个时候就开始折多了来抵去年的

宋生老师：回复赵小可你好！正常来说是会导致后期折旧大于税法折旧。不过这个也要看情况了。不是所有都大于或者小于。

HH：回复紫藤老师 好的，谢谢老师。

紫藤老师：回复HH不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

风轻云淡：回复邹老师 嗯 我明白这个了，那老师 利润表中最后的净利润与财务报表中的未分配利润是不是应该相等呢？不一致的话 是什么原因啊？

邹老师：回复风轻云淡你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表是这个勾稽关系，符合就可以 的

篼篼潴：回复邹老师 你的意思会计利润就是利润总额对么？

邹老师：回复篼篼潴你好，会计利润有好几种，有营业利润，利润总额，净利润。 需要看你所说的具体是什么意思了

A0会计学堂-刘老师：回复小洪老师 第三题我没看懂

小洪老师：回复A0会计学堂-刘老师其他综合收益就是很典型的权益利得，这个你知道吧而且房地产这个是规定

A0会计学堂-刘老师：回复小洪老师 老师，所有者权益和损益区别，有点糊涂

小洪老师：回复A0会计学堂-刘老师你好，我给你定义的解释吧利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。 损失是指由企业非日常活动所发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的流出。 利得和损失分为两种： 一种是直接计入所有者权益的利得或损失；一种是直接计入当期利润的利得或损失。 直接计入当期利润的利得和损失，是指企业发生的与日常活动无关的各项利得和损失，利得包括非流动资产处置利得，非货币性交换利得、债务重组利得、盘盈利得、捐赠利得等，应计入“营业外收入”。损失包括非流动资产处置损失、非货币性交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失等，应计入“营业外支出”。 直接计入所有者权益的利得和损失指的是“资本公积——其他综合收益”。 1.可供出售金融资产公允价值变动计入“资本公积——其他综合收益”。 2.非投资性房地产转换为公允价值模式后续计量的投资性房地产，贷方差额计入“资本公积——其他综合收益”。 3.权益法核算的“长期股权投资”，被投资单位除净损益以外的其他权益变动计入“资本公积——其他综合收益”。 4.可供出售金融资产中的“股票投资”涉及到外币业务的，汇兑差额计入“资本公积——其他综合收益”。 利得和损失计入当期损益的会影响利润；计入所有者权益的不影响利润