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上月职工工资会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 如若 发表的提问：
职工6月工资2000元，医保个人承担266.25、养老284、失业10.65。具体会计分录怎么做
您好 请问是计提还是发放工资 2000 包含个人承担的吗
1楼
2023-03-12 17:04:01
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如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗
2023-03-12 17:18:27
bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么
2023-03-12 17:40:27
如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资
2023-03-12 18:03:03
bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？
2023-03-12 18:17:34
如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录
2023-03-12 18:39:28
bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25
2023-03-12 19:03:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真的百合 发表的提问：
根据本月工资分配计算.专设销售机构的职工工资为10000元 怎么弄会计分录
借销售费用 工资，贷应付职工薪酬 工资
2楼
2023-03-12 18:16:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
从职工当月工资扣除其罚款怎么做会计分录
借；其他应收款 管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
3楼
2023-03-12 19:45:18
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 丰富的汉堡 发表的提问：
签发支票委托银行代发上月职工工资会计分录
借:应付职工薪酬 贷:银行存款 应交税费-个税 其他应付款-社保
4楼
2023-03-12 20:41:55
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 努力努力再努力学习 发表的提问：
从职工工资里扣工会会费，代职工上交公司的会计分录怎么做。
您好，代扣时，借；应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-工会。上交公司时，借；其他应付款-工会，贷；现金或者银行存款。
5楼
2023-03-12 21:56:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 果冻 发表的提问：
工资一直是当月计提并且发放上月工资 当月员工离职想领走一部分工资 怎么做会计分录呢
当月计提之后借应付职工薪酬贷银行存款
6楼
2023-03-12 23:18:25
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果冻：回复郭老师 那这个个别员工就是当月发当月的了 没有关系吗 有点混乱了
2023-03-12 23:34:00
郭老师：回复果冻你好，你可以在工资表上写上，提前支付多少钱？
2023-03-12 23:51:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 晨希 发表的提问：
老师，请问下7-9月份的工资已于10月发放了，且当时10月初做入外账里的应付职工薪酬贷方，请问现在做10-11月账时，是否还要做7-9月工资的账，会计分录应怎么写
你好，不需要了
7楼
2023-03-13 00:35:31
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晨希：回复邹老师 但现在资产负债表里一直挂着应付职工薪酬贷方有金额，但实际已经发放了哟！是发现金的，
2023-03-13 01:06:38
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 听话的老鼠 发表的提问：
行政单位从职工上月工资里扣违规款，下月违规款存银行，怎么做会计分录
1.如果是直接收员工的现金 借：现金 贷：营业外收入-罚款净收入 2、如果是从工资中扣除 借：应付工资-员工工资 贷：营业外收入-罚款净收入
8楼
2023-03-13 01:37:22
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录序时簿怎样录入发上月工资
上月工资本月发放，正常录入就可
9楼
2023-03-13 02:42:38
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 娟儿 发表的提问：
#提问#，老师，请问冲销上月计提工资时怎么做分录？ 我上月计提时的会计分录是：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-扣缴个人所得税
你是要全部冲掉还是部分冲掉
10楼
2023-03-13 03:59:54
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娟儿：回复佟老师 我要全部冲掉，发放时直接做发放工资的凭证
2023-03-13 04:15:14
佟老师：回复娟儿那就红字冲销就可以了
2023-03-13 04:26:05
娟儿：回复佟老师 收到
2023-03-13 04:56:02
娟儿：回复佟老师 谢谢老师
2023-03-13 05:07:21
佟老师：回复娟儿不客气的，祝您学习愉快，！！
2023-03-13 05:35:16
娟儿：回复佟老师 老师，这样显示有问题吗？
2023-03-13 05:59:27
佟老师：回复娟儿看不清的，都是花屏
2023-03-13 06:20:27
娟儿：回复佟老师 做上月计提工资进行红冲的时候，显示单位往来社保个人部分借方赤字
2023-03-13 06:36:07
娟儿：回复佟老师 可以吗？
2023-03-13 07:05:51
佟老师：回复娟儿那就是这个科目有记账错误，按道理原路红字冲回不应该有错误
2023-03-13 07:33:54
娟儿：回复佟老师 那我查一下，谢谢老师
2023-03-13 07:56:52
佟老师：回复娟儿客气客气，有问题欢迎再来咨询！
2023-03-13 08:26:36
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上个月工资发多了,这个月补扣出来怎么做会计分录
这个月少计提工资即可
11楼
2023-03-13 05:05:43
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
当月工资当月发的会计分录是怎么样的？当月工资下月发的会计分录又是怎么样的？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 都做在当月 如果是下月发的话 第一个分录 做在当月 第二个 做在下月
12楼
2023-03-13 06:27:18
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 123456 发表的提问：
上月工资没领，在本月领了要怎么做会计分录呢。
那要看上个月有没有挂账啊，有挂账的话就冲账 然后贷：银行存款/现金
13楼
2023-03-13 07:27:29
全部回复
123456：回复Kim 没有挂账，本月还要领5000元，上月5000月，这个月就会领10000元的工资，个人企业小会计
2023-03-13 07:56:40
Kim：回复123456那就和本月一样入账，入费用做工资啊
2023-03-13 08:25:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！预支付员工钱下月工资会计分录应该是怎么样的？
你好！ 1.预付 借：其他应收款 贷：银行存款
14楼
2023-03-13 08:52:23
全部回复
蒋飞老师：回复坚持2.发工资扣除 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2023-03-13 09:13:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 为了当总监 发表的提问：
这个月工资怎么做会计分录
新年好 根据应付工资金额计提就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
15楼
2023-03-13 10:21:44
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为了当总监：回复邹老师 用不用发放？
2023-03-13 10:50:05
邹老师：回复为了当总监你好，最终是需要发放的
2023-03-13 11:15:41
为了当总监：回复邹老师 你好，就是我19年做账可以当月计提加发放不可以
2023-03-13 11:32:55
邹老师：回复为了当总监你好，可以当月计提，当月发放的
2023-03-13 11:55:55
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