安安嘛嘛：回复邹老师 但是没有开发票给对方哦，对方是个人，开一张增值税发票给对方他也没用处哦。

邹老师：回复安安嘛嘛没开票是你们企业的事，要交税是税法规定，不申报边角料收入存在一定税务风险

安安嘛嘛：回复邹老师 那这笔业务是不是要做为无票收入？就是说不用开票，但是照样要交税。会计分录按照你说的写：借：库存现金2500 贷：其他业务收入 2500/(1 0.17） 应交税费-应交增值税 2500/(1 0.17）*0.17。计算出来增值税税额是363.24，这样我的用友软件里面需要交的增值税就是加上,363.64元，但是我的金税盘开票系统里面因为没有开这张发票，就少了这个363.64元，到时候缴税的时候是要做什么操作呢？谢谢

邹老师：回复安安嘛嘛在电子报税系统里面可以填写未开发票收入的

晓海老师：回复温婉的向日葵或者是这样处理：从生产中回收的废料，应根据废料交库单估价入账 借：原材料 贷：生产成本 企业处理在生产过程中产生的边角废料时，应将处理的边角废料所取得的收入，计算缴纳增值税，并开具发票。所作的会计分录为： 借：银行存款或应收账款 贷：应交税金--应交增值税 贷：主营外收入 结转成本： 借：主营外成本-----废料 贷：原材料------废料 年末，应将主营外收入转入本年利润，计算缴纳企业所得税，会计分录为： 借：其它业务收入 贷：本年利润

酷炫的滑板：回复文老师 有的题我想再重做一遍，不会操作

文老师：回复酷炫的滑板按规定应该是要交的，既然也多少钱，也没必要担风险。

文老师：回复酷炫的滑板不能再重做了，我觉得一开始学，在实操里你做了一遍以后，你再手工做一遍，题目应该是可以看到的，手工一步一步的做下去，你会理解得更深入，学习中有什么问题都可以随时问问我们，我们会及时给您回复的

文老师：回复酷炫的滑板你如果实在想重做一遍的话，你可以找技术清空，清空后就可以重新做了

东：回复晓海老师 那如果我是通过网上电子申报的，这块如果报税呢？

晓海老师：回复东税率如果一样就合并到收入里一起报就可以了。

东：回复晓海老师 哦哦，就是说我们申报的销售额不一定跟防伪税控系统里面的数据一致这个意思吗？如果有出现这种情况。

晓海老师：回复东是的，单位是存在不开发票收入的，所以有时收入和发票时对不上的。

A牛妞：回复文老师 那么如果销售包装物或固定资产要交税吗？ 没有增值税发票申报税的时候怎么处理？

文老师：回复A牛妞销售包装物要交增值税的，固定资产没有达到使用年限，购进时抵扣过增值税的，也要交税增值税，没有开票的可以作为不开票收入确认收入

李春燕：回复蒋飞老师 废料入库是不是，借：原材料-废料，贷：生产成本

蒋飞老师：回复李春燕你好！ 是的。

李春燕：回复蒋飞老师 那是不是要结转成本

蒋飞老师：回复李春燕需要的 借其他业务成本 贷原材料-废料

(>^ω^<)：回复冉老师 意思是结算成本的时候要把边角料转到原材料里。借原材料，贷生产成本，然后在销售的时候，借银行存款贷，其他业务收入？

(>^ω^<)：回复冉老师 可以计入成本不转入原材料吗

冉老师：回复(>^ω^<)借银行存款贷，其他业务收入

冉老师：回复(>^ω^<)借其他业务成本 贷原材料

(>^ω^<)：回复冉老师 我意思是木料加工完之后不是有边角料吗，边角料再转到原材料里，借:原材料，贷:生产成本，销售:借:银存，贷:其他业务收入，结转:借:其他业务成本，贷原材料？是这样吗

(>^ω^<)：回复冉老师 可以把木料加工完之后的边角料不转回原材料直接计入生产成本，等销售边角料的时候走营业外收入可以吗

冉老师：回复(>^ω^<)木料加工完之后不是有边角料吗，边角料再转到原材料里，借:原材料，贷:生产成本，销售:借:银存，贷:其他业务收入，结转:借:其他业务成本，贷原材料 是这

冉老师：回复(>^ω^<)可以把木料加工完之后的边角料不转回原材料直接计入生产成本，等销售边角料的时候走营业外收入可以吗 那这个生产成本后期转到库存商品吗，这个生产成本就是虚高，不真实了

(>^ω^<)：回复冉老师 好的谢谢

冉老师：回复(>^ω^<)不客气，祝你工作顺利，学员