烟雨楼台：回复郑裕期 甲公司将一栋办公楼转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，该办公楼的账面原值为50 000万元，已累计计提的折旧为1 000万元，已计提的固定资产减值准备为2 000万元，转换日的公允价值为60 000万元，则转换日记入”其他综合收益”科目的金额为（　　）万元。这个题的金额为多少啊？

郑裕期：回复烟雨楼台借：投资性房地产—成本 60000 　　累计折旧 1000 　　固定资产减值准备 2000 　　贷：固定资产 50000 　　　　其他综合收益 60000+1000+2000-50000=13000

烟雨楼台：回复郑裕期 我少一个零算错了，还有这个题的分录怎么写? 甲公司2014年12月31日购入一栋办公楼，实际取得成本为3 000万元。该办公楼预计使用年限为20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。因公司迁址，2017年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议。该协议约定：甲公司将上述办公楼租赁给乙公司，租赁期开始日为协议签订日，租赁期为2年，年租金200万元，每半年支付一次。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为2 800万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2017年12月31日，该办公楼的公允价值为2 200万元。上述交易或事项对甲公司2017年度营业利润的影响金额为(　　)万元。

郑裕期：回复烟雨楼台14年： 借：固定资产 3000 贷：银行存款 3000 17年： 借：管理费用 75 贷：累计折旧 75 借：投资性房地产—成本 2800 　　累计折旧 375 贷：固定资产 3000 　　其他综合收益 2800+375-3000=175 借：银行存款 100 贷：其他业务收入 100 （租金收入） 借：公允价值变动损益 600 贷：投资性房地产——公允价值变动 600

烟雨楼台：回复郑裕期 好的谢谢老师，忘了17年的折旧了，所以算营业利润算不对

郑裕期：回复烟雨楼台不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

谭凯：回复英老师 但是这个收到的款项我们公司还要支付货款

谭凯：回复英老师 老师，这样是不是不能计入到实收资本科目

英老师：回复谭凯投资款是计入实收资本

谭凯：回复英老师 但是计入实收资本这个科目，这比款项是不是就不能动了

英老师：回复谭凯一般情况 下是不动的

谭凯：回复英老师 那我这次款项要动的，这个我计入什么科目

英老师：回复谭凯动与不动是什么概念

谭凯：回复英老师 不是说计入实收资本，这比款项就不能支付出去吗

英老师：回复谭凯收到 的款项可以用的呀

？/、/？雅子：回复文文老师 长期股权投资的二级科目呢？

文文老师：回复？/、/？雅子图简便，二级科目可设对方公司名称

王曼琪：回复方亮老师 1、借：银行存款 贷：其他应付款-投资商 支付出的款不是还给开发商呀

方亮老师：回复王曼琪这笔款项需要支付给剧组，支付给剧组时冲销其他应付款。

王曼琪：回复方亮老师 剧组所有的开销应该是生产成本，为什么冲销其他应付款，给剧组的款还有自己公司的钱，自己的钱不设计其他应付

方亮老师：回复王曼琪如果是你们单位支付的款项计入生产成本科目。

王曼琪：回复方亮老师 投资方的钱为什么不计入成本呢？

方亮老师：回复王曼琪因为收到后需要支付款项，所以计入其他应付款科目，相当于代收代付， 所以不能计入你们单位的成本。

王曼琪：回复方亮老师 投资方的投入的钱还得归还呢 给剧组钱时计入其他应付 还投资款时怎么计帐

方亮老师：回复王曼琪确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：其他应付款-投资商（收入中应该支付给投资商的部分） 支付投资商款项： 借：其他应付款-投资商 贷：银行存款

王曼琪：回复方亮老师 这样做会计分录，电视剧成本太低了，交的税太高了

方亮老师：回复王曼琪您描述的情况只能这样编制分录，收到的投资商款项按照代收代付处理。

阿涅：回复邹老师 那时候没有会计，没有做账

邹老师：回复阿涅你好，当时没有做账，那现在退回也不需要做账的  

阿涅：回复邹老师 那么现在银行存款减少了呀

邹老师：回复阿涅你好，那时候没有会计（那个时候银行增加了，当时单位没有做账） 所以现在减少也不需要做账，银行存款余额就可以对上的

刘皓：回复陈诗晗老师 那你看看这道题，a和b是不是同时增加或者一增一减

陈诗晗老师：回复刘皓A属于资产和所有者权益同时增加。 D资产和负债同时减少。