摇曳紫玫瑰：回复邹老师 老师，意思就是说计提时也以工资表作为附件，发放工资时也以工资表作为附件吗

摇曳紫玫瑰：回复邹老师 老师，请问下就是乡镇的超市，卖东西很少有发票，怎么做收入账？还有去进货时，也没有发票，怎么做呢？

邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，是的，计提就是工资表，发放的附件工资表需要有职工签名

摇曳紫玫瑰：回复邹老师 @邹老师:都可以用签了名字的工资表作为附件吗？还有我计提是本月的工资可以吗

邹老师：回复摇曳紫玫瑰你好，计提的不需要签字的 当月就是计提当月，发放通常是次月或以后月份

耍酷的百合：回复江老师 老师，有工资表样板吗？

江老师：回复耍酷的百合这个没有具体的工资表样板呢

耍酷的百合：回复江老师 老师，如果公司的银行存款都被公司的负责人支出，他既不是股东也不是法人。这比钱他也拿不回来了。我可以做如下调整吗，支出时，我做分录是借其他应收款，贷银行存款。支出的钱我用几个人的工资表做原始凭证给公司员工发工资用，借应付职工薪酬，贷其他应收款。这样可以吗？

江老师：回复耍酷的百合这个是需要进行工资的申报，才能在税前列支。必须据实在企业所得税税前列支工资费用。

耍酷的百合：回复江老师 您说的工资申报是指公司代扣代缴个人所得税里申报吗？

江老师：回复耍酷的百合是的，这个是需要在自然人税收管理系统扣缴客户端进行工资的申报

耍酷的百合：回复江老师 如果确实申报了，就可以用我上述说的负责人在公户支取的钱，支付工人工资的形式做会计分录？对吗？

江老师：回复耍酷的百合按工资的支出进行列支，报销处理。冲减其他应收款

耍酷的百合：回复江老师 您的意思是，先计提工资。然后在冲减其他应收款？

江老师：回复耍酷的百合现在只能这样的处理。

耍酷的百合：回复江老师 老师这样做有税务风险吗？

江老师：回复耍酷的百合这个同样是存在税务风险的

扬扬：回复郭老师 老师 如果是现金发工资的 要附什么原始凭证？

郭老师：回复扬扬发放的需要工资表需要员工签字

扬扬：回复郭老师 好的，老师，法人可以作为公司员工发工资吗

郭老师：回复扬扬可以的

扬扬：回复郭老师 那现金发给法人的工资，法人在工资单上签字也可以作为原始凭证了？

郭老师：回复扬扬是的

扬扬：回复郭老师 好的 谢谢老师 新年快乐

郭老师：回复扬扬不用客气的，新年快乐

泡沫：回复王雁鸣老师 工资需要费用分配吗？

王雁鸣老师：回复泡沫您好，需要分配的。

泡沫：回复王雁鸣老师 没有工资模块，怎么分配？

王雁鸣老师：回复泡沫您好，那就只能手工做分录进行分配了。

泡沫：回复王雁鸣老师 分录怎么写？

王雁鸣老师：回复泡沫您好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

卜苗苗：回复徐阿富老师 我先计提在其他应收款

卜苗苗：回复徐阿富老师 可以不附银行回单？

卜苗苗：回复徐阿富老师 工资表不是在计提的时候发放？

卜苗苗：回复徐阿富老师 工资表计提是附在后面

徐阿富老师：回复卜苗苗你好，计提时要，发放时也要，计提时借管理费用等，贷应付职工薪酬，怎么会其他应收款呢？

xijunkokhjhk：回复紫藤老师 是用的私户转的，不是公户也可以吗

紫藤老师：回复xijunkokhjhk用的私户转的，那就是代垫的

xijunkokhjhk：回复紫藤老师 是用的私户，那要用什么作为原始凭证呢

紫藤老师：回复xijunkokhjhk工资表和银行回单去作为原始凭证

紫藤老师：回复xijunkokhjhk还有一个私户垫付协议

皎皎2019：回复朴老师 计提给发放都只用工资表吗？

皎皎2019：回复朴老师 计提是没有原始凭证可以吗？

朴老师：回复皎皎2019嗯，都用工资表就可以了，发放的时候你可以让员工在工资表上签名

皎皎2019：回复朴老师 我们当月计提当月发放，2张记账凭证可以放一起吗？共同附一张原始凭证

朴老师：回复皎皎2019最好是分开的哦，都是分开的

朴老师：回复皎皎2019你做熟练了放一块也行

阿妹：回复岳老师 那要做几份工资表啊

岳老师：回复阿妹可以做两份，分别附上。

阿妹：回复岳老师 是在电脑上做好打印出来么？发放工资是银行代转发吗？

岳老师：回复阿妹可以的，只要实际情况即可。

阿妹：回复岳老师 工资表格式都是统一的吗？是用什么规格的纸打印呢？

岳老师：回复阿妹这个不可能统一，每个公司工资项目、计算方式并不相同。纸张型号您可自行采用。

阿妹：回复岳老师 计提凭证后附工资表肯定有出入没关系吧，因为计提里没有社保，附的工资表有社保这块，该怎么处理呢？

岳老师：回复阿妹这属于正常情况，没问题啊。

阿妹：回复邹老师 之前已经通过钉钉邮箱让每个员工都确认回复了，还要签字吗？

邹老师：回复阿妹你好，需要职工在工资表签字，以这个作为发放工资分录附件

阿妹：回复邹老师 公司在物业买的桶装纯净水，物业就开了服务费，可以入账吗？

邹老师：回复阿妹你好，应当开具桶装水销售发票才是的

阿妹：回复邹老师 现在已经这样开了，可以吗？哎

邹老师：回复阿妹你好，不可以的，这个属于没有按规定取得发票