您好，总账会计的工作流程如下 （一）日常工作 审核采购或各部门报销的原始凭证——复核出纳填制涉及收付款的记账凭证——填制未涉及收付款的记账凭证——审核及过账——查核科目汇总试算平衡。 （二）月末工作 1、对账工作 （1）账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证（原始凭证及记账凭证）有关内容金额核对相符。 （2）账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。 （3）账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符（账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对；银行存款日记帐余额和银行对帐单核对（可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡）；总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对；应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对（至少一年一对账）。 2、关账工作：（一般情况如下） （1）结转各项销售成本（工业涉及原材料及辅料——在产品—库存商品的成本结转）、工业制造费用的标准分配； （2）计提涉及的各项税金； （3）计提固定资产累计折旧（按部门分摊费用）； （4）计提无形资产累计摊销（按部门分摊费用）； （5）计提应付职工薪酬（按部门分列费用）； （6）涉及的各项预提费用（按部门分列费用）； （7）调整盘盈盘亏的账务处理； （8）有关损益结转（收入、成本、费用结转入本年利润）。 3、编制报表 （1）科目汇总表（或电脑账的试算平衡表核查）； （2）编制会计报表：资产负债表与利润表； 4、纳税申报 （1）时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报； （2）资料：基本信息情况表；增值税申报表（分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表）、附加税申报表；个税申报表；季度企业所得税预缴申报表（每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别）；会计报表（资产负债表与利润表）；其他资料。 （3）申报方式：主要两种：手工（税务大厅申报）；电子申报。 （4）电子申报流程：核定更新信息——填写报表——发送报表——收取回执——下载打印税单。 5、整理归档资料 （1）打印整理会计凭证、装订凭证； （2）打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表； （3）装订增值税发票进项抵扣联； （4）银行对账单等其他资料。

这个月开始才开发票有收入

你好 走营业外支出 付款凭证和交通局处理的凭据

你好 收到或支付保证金 用银行回单作为凭证即可

可以不用盖章，但签字要全。

押金收不回来算作违约金，计入营业外支出，若合同中有明确，附上合同

你好，这是为了避免重复编制凭证而特意做的会计规定，对于仅涉及到银行存款与现金两个科目变动的业务，仅编制付款凭证，比如你说的从银行提取现金，仅涉及到银行存款与现金的变动，按制度要求仅编制银行存款付款凭证，不再另行编制现金收款凭证

你好，借；主营业务成本，贷；劳务成本，银行存款等科目 如果是直接支付的款项构成成本，需要取得相应发票入账，比如加油费发票

以上情况是确定这笔预收款项无法退给购货方的情况下！