玲老师：回复吴宁支付时借其他应付款应付职工薪酬贷银行存款

吴宁：回复玲老师 老师，他这个只交了公积金，工资不发。

玲老师：回复吴宁你好 不发工资不合同。这也是工资的组成部分

吴宁：回复玲老师 那这分录该怎么写？

玲老师：回复吴宁和有工资的分录 一样 把社保公积 金金额记在工资里 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

玲老师：回复吴宁没有工资就不写工资的明细

暖暖老师：回复斯文的自行车借其他应收款300 贷库存现金300

暖暖老师：回复斯文的自行车借预付账款300000 贷银行存款300000

- 小阿哲 ????：回复bamboo老师 收到发票了。

bamboo老师：回复- 小阿哲 ????借：管理费用——车辆费用 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：库存现金