蕾&祥：回复宋生老师 但是我们是2012年会计漏计所致，怎么办？

宋生老师：回复蕾&祥您好！您内帐补记就可以了。

庄老师：回复RR上面是盘亏的处理方法，

庄老师：回复RR盘盈，借库存商品，贷管理费用

RR：回复庄老师 为什么贷计入管理费用

庄老师：回复RR你好，冲减管理费用

RR：回复庄老师 规定吗？没有理由？

庄老师：回复RR你是说转入营业外收入

庄老师：回复RR存货这章有规定盘盈盘亏处理

maize老师：回复静悄悄企业如有盘盈固定资产的，应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。

静悄悄：回复maize老师 之前没做账，现在做账了盘点，那要怎么记账分录

maize老师：回复静悄悄https://mp.weixin.qq.com/s/3pB3gA6fN6MHLhkPQqF7vw

maize老师：回复静悄悄这个有小准则和企业会计准则说明，你看你是哪种

静悄悄：回复maize老师 那些存货是结转到管理费用吗

静悄悄：回复maize老师 小准则

maize老师：回复静悄悄三、待处理财产损溢的主要账务处理。 （一）盘盈的各种材料、产成品、商品等，借记“原材料”、“库 存商品”等科目，贷记本科目（待处理流动资产损溢）。盘亏、毁损 的各种材料、产成品、商品等，借记本科目（待处理流动资产损溢）， 贷记“原材料”、“库存商品”等科目。 盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格扣除按新 旧程度估计的折旧后的余额，借记“固定资产”科目，贷记本科目（待 处理固定资产损溢）。盘亏的固定资产，按照该项固定资产的账面价 值，借记本科目（待处理固定资产损溢），按照已计提旧，借记“累 计折旧”科目，按照其原价，贷记“固定资产”科目。 （二）盘亏、毁损的各项资产，按照残料价值，借记“原材料” 等科目，按照可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款” 科目，按本科目余额，贷记本科目（待处理流动资产损溢、待处理固 定资产损溢），按照其借差额，如属于经营损失，借记“管理费用”； 如属于非常损失，借记“营业外支出”科目。 盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产等，借记本科目（待 处理流动资产损溢、待处理固定资产损溢），贷记“营业外收入”科 目。 四、小企业的财产损溢，应查明原因，在期（年）末结账前处理 完毕，处理后本科目应无余额。

maize老师：回复静悄悄盘盈的各种材料、产成品、商品、固定资产等，借记本科目（待 处理流动资产损溢、待处理固定资产损溢），贷记“营业外收入”科 目。