幸运星：回复文老师 在会计学堂里面吗，那设置新账套应该考虑或关注的问题点有哪些？

文老师：回复幸运星是的，会计学堂里面的

文老师：回复幸运星主要是选择启用什么会计准则，折旧方法，成本核算方法，按您在税务局备案的来

蒋飞老师：回复青山2..一本总账 3..明细分类账

蒋飞老师：回复青山科目没有特别要求的。

青山：回复蒋飞老师 谢谢老师那么晚还在回复。再请问一下，用财务软件还有必要设置现金日记帐、银行存款日记帐，总帐和明细帐吗？

青山：回复蒋飞老师 应交税金-应交增值税的帐本需要吗？

蒋飞老师：回复青山你好！ 都是需要的

蒋飞老师：回复青山用软件操作很方便的。

快乐的帽子：回复郭老师 就是修建房屋，我们这里属于乙方

郭老师：回复快乐的帽子借工程施工贷银行存款

快乐的帽子：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复快乐的帽子不用客气的 应该的

A会计学堂 ～李晓悦老师：回复暖暖老师 入管理费用-设计费可以吗？

A会计学堂 ～李晓悦老师：回复暖暖老师 请别的公司帮我们设计的费用

暖暖老师：回复A会计学堂 ～李晓悦老师嗯也可以如果你们有这个科目

安：回复陈诗晗老师 就是各个往来，资金，负债的正常比例

陈诗晗老师：回复安这个没有一个固定的比例，是根据你实际经营情况，你的规模，行业来确定 的

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师我也不知啥收购，母公司出资600万给水厂上面集团，集团开票给母公司，收购后水厂还用原名称归母公司全额控股

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那你这个就是控股合并，那你这边就是借长期股权投资600万，到银行存款600万。

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵那么就相当于你是收购了这个公司，被收购公司他还是正常做账，期末的时候你合并报表就行。

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我也是新手，本来接着之前科目余额做的，，可想新建(所以求收购后水厂，新建会计科目怎做， 就知道钱是母公司出资600万元，收购后水厂有设备150万，其它就厂房，

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵你只需要借长期股权投资600万，贷银行存款600万就行了。

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵只是说你买的是那个公司的股份，那个公司他的设备厂房还是在那个公司的账上啊，你后面合并报表就行了。

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 借:长期股权投资600万 货:银行存款600万 老师水厂帐面上就移交余额1054元 进项税额余额9000元，这建帐初始化要输入吗

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 我只做水厂新建帐，母公司帐我不做

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵同学，你买的是那个公司的股份，那个公司有没有注销，他公司账面上面的东西你不用放到你的账上呀，那个公司依旧在做账，你只需要编制合并报表就行了。

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师，我问的是水厂新建帐怎做(这600万怎做会计科目，还有移交过来的帐目，银行余额1054元，进项税余额9000元，固定资产设备150万元，新建帐初始化要输入吗， 购买资金600万又怎做会计科目

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 水厂购买后，不想接着之前帐做，想新建帐套(资金600万母公司付款的，求怎做会计科目)

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵他之前肯定是有做账的呀，你直接按照他之前的期末余额作为你初始建账的期初余额就行了，购买资金的话，你这个是转给水产原来的股东的，这个不用在水厂单独去做账。

魔幻的向日葵：回复陈诗晗老师 老师的意思我接着之前的科目余额输入接着做，(新建帐不用接着之前帐目是不行的吗，那先前咨询说可以从新建帐，我还以为可以跟购买前的账目分开啦， 我现在就是根据移交过来的科目余额表输入做的，因之前帐目应收应付太多(所以咨询能不能新建帐跟之前分开，都说可以， 所以不知这600万元新建帐怎做会计科目

陈诗晗老师：回复魔幻的向日葵因为在会计主体上以及法律主体上，你之前的那个公司都是还存续的呀，你只能延续着他的账务处理。

魔幻的向日葵：回复东老师 借:某公司名称(买水厂的公司) 贷:其它应付款 借:其它应付款，(母公司垫资) 贷:实收资本 老师是这样做吗

东老师：回复魔幻的向日葵可以的，没问题，可以这么做的。

魔幻的向日葵：回复东老师 谢谢老师， 那收购后的公司(我不按照之前的帐做)新建帐可以吗(新建帐套后，就按刚做的借贷科目入帐，收购的工厂设备都没发票(要做折旧吗)

东老师：回复魔幻的向日葵可以重新建账，没有发票的话也可以折旧，只是这些不能税前扣除。

朴老师：回复丽丽劳务公司科目资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、低值易耗品、包装物、固定资产、累计折旧。 负债类：短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应交款 权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 成本类：劳务成本、工程施工、工程结算、机械作业 损益类：主营业务成本、主营业务收入、营业税金及附加、所得税费用、管理费用、财务费用、营业外支出、营业外收入 等等

朴老师：回复丽丽把最后损益类的营业税金及附加换成税金及附加

朴老师：回复丽丽真账实操里面有科目

丽丽：回复朴老师 那个项目下面，找不到

丽丽：回复朴老师 哪

朴老师：回复丽丽上面的分类里面有下载这个分类，点一下下载，就转到下载中心了

丽丽：回复朴老师 不明白

朴老师：回复丽丽https://www.acc5.com/download/ 这是下载中心，这里面有

郭老师：回复橙寐这个是请外面的人在吃饭的吧？

橙寐：回复郭老师 对，取最小值吧

郭老师：回复橙寐好对的是的是这么做的。

橙寐：回复郭老师 要是请员工吃饭呢计入什么会计科目，有比例限制吗

郭老师：回复橙寐借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷银行存款按工资的14%抵扣所得税。

橙寐：回复郭老师 按工资的14%，是全体员工的工资加起来吗

郭老师：回复橙寐哦对的是的是这么做的。

橙寐：回复郭老师 这个福利费必须有发票才能企业所得税前扣除吗

郭老师：回复橙寐哦，对的是的，福利费，招待费都是必须有发票。