天垚：回复老江老师 递延所得税要计提吗？本年利润要结转吗？

老江老师：回复天垚@天垚:本年利润要结转，递延~~算了吧，我做了30年了，没提过（我比较懒）

春风化雨：回复袁老师 分录是什么老师 就是只要当月盈利就要提取盈余公积 对吧

袁老师：回复春风化雨年末计提即可，借：未分配利润贷：盈余公积

春风化雨：回复袁老师 老师 也就是一年提一笔就行 对吧

袁老师：回复春风化雨是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

春风化雨：回复袁老师 那么老师 一年提一笔 就是根据比方说12月盈利100万 17年累计盈利1000万 是按照1000万提吗 比例是10%吗 那么体现在利润表上的净利润是包不包含这部分盈余公积 资产负债表中为的未分配利润包不包括这部分盈余公积了

春风化雨：回复袁老师 老师 如果全年有的月度盈利 但是全年累计亏损 是不是不需要提取了

袁老师：回复春风化雨净利润包含盈余公积的　　　　　　　　　　　　　

诚心的天空：回复邹老师 是的 没有任何票据 没有员工工资

诚心的天空：回复邹老师 现在小规模公司，一百万以内的流水是按5%的点来收吗

邹老师：回复诚心的天空你好，没有发生任何经济业务就暂时不用做账 如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10%