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投资有限合伙基金的会计处理
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ LisaQ 发表的提问：
今年成立的公司，作为壳公司入股一个基金有限合伙公司，该基金为理财性质，投向项目，项目收益由有限合伙公司分给各作为合伙人的投资者。由各合伙人自行申报企业所得税。如何避税，如果当合伙企业将收益款打入我公司时，做为往来款 或是干脆不记账，是否可以免于企业所得税
您好，作为公司间拆借资金的话存在税务风险，
76楼
2022-12-20 08:34:20
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 左岸 发表的提问：
有限合伙企业溢价转让股权的会计分录怎么处理？
您好，借：实收资本-原合伙人 贷：实收资本-新合伙人 资本公积-资本溢价
77楼
2022-12-20 08:43:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 123456 发表的提问：
有限合伙企业溢价转让股权的会计分录怎么处理？
是企业法人转让还是自然人转让股权。
78楼
2022-12-20 09:05:59
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123456：回复方老师 @方老师：自然人，合伙企业的合伙人。
2022-12-20 09:33:03
方老师：回复123456自然人转让的收益属于自然人，要交个人所得税。 从实质看给你公司没关系呀，收益属于个人。
2022-12-20 10:00:19
123456：回复方老师 @方老师：自然合伙人有限合伙企业溢价转让股权的会计分录怎么处理？ 下面第一张图片那样做对吗？股权出售后，收到对方的投资款，好像上面那个 投资收益应该是未分配利润把？
2022-12-20 10:20:28
方老师：回复123456我认为你只需要把原合伙人的股权转移至现合伙人就可以。 借：合伙人资本——转让人 贷：合伙人资本——被转让人
2022-12-20 10:36:07
123456：回复方老师 @方老师：溢价部分在有限合伙公司合伙人分配哦，还有溢价要分配，个税计提
2022-12-20 10:47:18
方老师：回复123456分配 的话做为投资收益处理，你的处理是正确的。
2022-12-20 11:17:00
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 典雅的电脑 发表的提问：
老师您好，我想请教一下收到投资有限合伙企业的分红是直接计入投资收益吗？
你好！ 是的，你的理解很对
79楼
2022-12-21 08:16:31
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 可靠的小蝴蝶 发表的提问：
有限合伙企业可以作为私募基金的合伙人吗？
有限合伙企业可以作为合伙人
80楼
2022-12-21 08:37:22
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 超越 发表的提问：
咨询合伙基金股东退出实收资本2500万,但是退出收到的合伙企业投资项目的股权2350,差异怎么做账务处理
同学你好 这个是投资收益的哦
81楼
2022-12-21 09:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 手心snstx 发表的提问：
老师，您好。请问有限合伙型创业投资基金收到合伙人的投资款和管理费， 会计分录如下，对吗？ 借：银行存款 贷：实收资本 贷： ？ 这个管理费是贷哪个科目？ 然后这笔管理费付给基金管理人（未有发票） 借：预付账款 贷：银行存款 等收到发票 借：管理费用-基金管理费 贷：预付账款 以上分录对吗？不对请指出，谢谢！
你好 你们是合伙公司吗 ？ 合伙公司是没有实收资本科目的 ； 你们科目有这个吗 ？  
82楼
2022-12-22 07:35:01
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手心snstx：回复meizi老师 我们是创业投资基金合伙企业（有限合伙)，有实收资本科目，小规模纳税人。
2022-12-22 08:07:23
meizi老师：回复手心snstx 你好 有的话就做  借：银行存款 贷：实收资本 这样挂 ；    管理费这个是你们收入的吗 ？   
2022-12-22 08:32:46
手心snstx：回复meizi老师 管理费用不是收入，要付给基金管理人的。
2022-12-22 08:58:52
meizi老师：回复手心snstx你好等下。 这个管理费 到底是合伙企业来承担的 还是这个合伙人来承担的。  因为你   收到 如果贷方挂其他应付款。 那么支付出去就是借其他应付款贷银行存款。  就平科目了。 你收到发票 在做费用 那么你贷方 要报销给合伙人吗？  
2022-12-22 09:19:57
手心snstx：回复meizi老师 不用报销给合伙人。
2022-12-22 09:46:11
meizi老师：回复手心snstx 你好  那你现在做费用的话。 这个钱实际合伙企业是没有出的哦 ；   你上面那样挂会不平的； 你计入费用  贷方 就得做营业外收入去  
2022-12-22 10:09:32
手心snstx：回复meizi老师 钱是合伙人出，管理费用是企业支付，那还可以怎么做分录？
2022-12-22 10:21:21
meizi老师：回复手心snstx 你好   合伙人出的     你企业做费用  你企业没有出钱的 你最终要转营业外收入去 ； 要么就是报销给合伙人 企业出钱 
2022-12-22 10:34:18
手心snstx：回复meizi老师 如果是企业出，那最初收到投资人的钱时，一部分进实收资本，一部分进哪？
2022-12-22 10:54:33
meizi老师：回复手心snstx你好  一部分做资本公积去  
2022-12-22 11:05:09
手心snstx：回复meizi老师 有限合伙型创业投资基金收到合伙人的投资款和管理费， 完整会计分录如下 借：银行存款 贷：实收资本 贷：资本公积（管理费的钱） 然后这笔管理费付给基金管理人（未有发票） 借：预付账款 贷：银行存款 等收到发票 借：管理费用-基金管理费 贷：预付账款 以上对了吧？
2022-12-22 11:22:32
meizi老师：回复手心snstx嗯这样做就可以了。 这样才会平科目  
2022-12-22 11:50:48
手心snstx：回复meizi老师 一次性付了3年管理费30万，完整的分录是不是如下： 3月头做暂估凭证 借：管理费用 30 贷：预付账款-暂估 30 3月付款时 借：预付账款 30 贷：银行存款 30 次月收到发票时，冲暂估 借：管理费用 -30 贷：预付账款-暂估 -30 借：长期待摊费用-基金管理费 30 贷：预付账款 30 按月分摊： 借：管理费用-基金管理费 贷：待摊费用-基金管理费
2022-12-22 12:11:50
meizi老师：回复手心snstx你好  可以的 。 就这样来挂 
2022-12-22 12:36:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 现代的仙人掌 发表的提问：
请教一下：有限合伙企业收到被投资单位（上市公司）的股息红利，会计分录应该是什么？
你好，借；银行存款，贷；投资收益
83楼
2022-12-22 07:43:09
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现代的仙人掌：回复邹老师 确认一下，这个股息红利是不计入合伙企业的收入，而且是要分配给合伙人的，能计到投资收益吗？
2022-12-22 08:05:50
邹老师：回复现代的仙人掌你好，这个不是合伙企业的收入，而是投资收益 你单位主营业务业务就是从事股权投资吗？
2022-12-22 08:27:17
现代的仙人掌：回复邹老师 是的，就只是从事股权投资
2022-12-22 08:54:40
现代的仙人掌：回复邹老师 我就是有点不太理解，因为收到的这个股息红利实际上都是要分配给各个合伙人的，那这样入账时能记账到投资收益吗？
2022-12-22 09:08:32
现代的仙人掌：回复邹老师 老师：方便把上市公司宣告分配股息红利起到合伙企业把这笔股息红利都分配给各个合伙人的会计科目入账方式告诉我吗？谢谢！
2022-12-22 09:28:57
邹老师：回复现代的仙人掌你好，只是从事股权投资那分红应当计入主营业务收入 分配给合伙人再做分配分录就是了
2022-12-22 09:54:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 婷 发表的提问：
我们公司是一家投资公司 公司投资了一家股权投资基金合伙企业(有限合伙),那家合伙企业注册资本为38000万,我们占股9.21% 认缴出资额为3500万,那我应该把这笔投资计入哪个科目呢?可供出售金融资产?还是长期股权投资
计入长投核算
84楼
2022-12-22 08:07:15
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婷：回复邹老师 没有超过20% 达不到重大影响而且是非上市股份企业 应该是可供金融资产吗？
2022-12-22 08:48:17
邹老师：回复婷可以按成本法核算，可供是随时准备出售的金融资产
2022-12-22 09:16:43
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 微微信 发表的提问：
公司法人又注册了一家有限合伙企业，不懂这方面的会计科目及账务处理1、有限合伙企业会计科目都有哪些？2、账务处理与普通企业有何不同
1、有限合伙企业从事什么业务？ 2、没有区别。
85楼
2022-12-22 08:32:59
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微微信：回复方亮老师 老师，经营范围是技术推广服务。
2022-12-22 09:09:16
方亮老师：回复微微信科目的设置参考一下网站里面的管理咨询实战。
2022-12-22 09:26:20
微微信：回复方亮老师 谢谢老师
2022-12-22 09:53:51
方亮老师：回复微微信不客气。祝您工作愉快！
2022-12-22 10:10:08
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优雅的鸵鸟 发表的提问：
有限合伙企业对外投资取得的红利、利息、股息所得，不并入合伙企业收入，直接分配给合伙人，自然人合伙人要交20%个税，有限合伙人分得的部分肯定计入有限合伙人的投资收益，那这部分投资收益属于企业所得税免税收入吗？有限合伙企业可是非居民企业呀！
您好，有限合伙人分得的部分肯定计入有限合伙人的投资收益，那这部分投资收益不属于企业所得税免税收入。有限合伙企业不交企业所得税，不是非居民企业。
86楼
2022-12-22 09:02:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 苗条的小鸽子 发表的提问：
公司是一家合伙企业（有限合伙），对外投资，收到投资分红款，然后再按照合伙企业分红决议把这笔投资收益分给了各个合伙自然人，对于这家合伙企业来说账务如何处理，分录怎么做？
你好，借：利润分配 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款
87楼
2022-12-23 08:17:47
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苗条的小鸽子：回复小云老师 谢谢老师，这样处理后，这笔投资收益是反映在合伙企业的利润表中的，这样不就涉及到合伙企业的税务问题了？
2022-12-23 08:42:33
小云老师：回复苗条的小鸽子本来就是合伙企业的利润啊
2022-12-23 09:07:19
苗条的小鸽子：回复小云老师 合伙企业不是不需要交所得税吗？是分到个人后交个税，那这样的话这笔净利润存在合理吗？
2022-12-23 09:24:34
小云老师：回复苗条的小鸽子是不需要交企业所得税，但是你帐还是做在企业的呀，否则你依据什么去核算挣了多少钱呢
2022-12-23 09:38:53
苗条的小鸽子：回复小云老师 明白了，净利润是反映在合伙企业的利润表中，但是不需要缴纳所得税
2022-12-23 10:00:54
小云老师：回复苗条的小鸽子是的，只是一个账务处理，你该怎么交税还是怎么交
2022-12-23 10:28:19
苗条的小鸽子：回复小云老师 谢谢老师
2022-12-23 10:48:17
小云老师：回复苗条的小鸽子不客气，方便请五星好评一下，谢谢
2022-12-23 11:11:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Amier 发表的提问：
我司想建立投资人持股平台，注册有限合伙人企业，来进行融资，现平台和合伙人企业都还没注册好，有个投资人想先转100万过来，能直接转到我司基本户吗？怎样做账务处理？
可以的，计入其他应付款即可的了
88楼
2022-12-23 08:35:30
全部回复
Amier：回复袁老师 老师，要签什么协议吗？
2022-12-23 08:49:20
袁老师：回复Amier这个融资协议签订即可的了
2022-12-23 09:13:19
Amier：回复袁老师 融资协议是跟持股平台签的，现在款项汇来我司的基本户，要签其他什么协议吗？
2022-12-23 09:24:09
袁老师：回复Amier这个签代付款证明即可的了
2022-12-23 09:51:25
Amier：回复袁老师 老师，方便给你电话我吗？我打给你问一下，因为比较急，谢谢！
2022-12-23 10:12:09
Amier：回复袁老师 老师，平时不会骚扰您的哈，就这个问题打给你问下，因为急，麻烦了！
2022-12-23 10:28:52
袁老师：回复Amier这个代付款证据即可的了
2022-12-23 10:55:46
Amier：回复袁老师 是我司与投资人签代付款证据，到时款项直接由我司公账付到下属的合伙人企业，对吗？不需要退回给投资人自己付到合伙企业吗？
2022-12-23 11:24:34
袁老师：回复Amier是的，这个不需要的了
2022-12-23 11:39:00
丘丘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 谦让的黑猫 发表的提问：
老师，您好！请问有限合伙企业1投资的其他有限合伙企业2要分红，那么LP(有限有限合伙企业1)分红交税的时间是对方当年先分后税时的时间，还是隔几年做分红决议会分给我现金之时。
您好，同学，应该在实际分红收到款时交税，未收到不交税
89楼
2022-12-23 08:59:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 难过的水蜜桃 发表的提问：
有限合伙企业的私募股权基金能买银行理财吗？
同学，您好。可以的，我以前基金会也做。壹基金也做。
90楼
2022-12-24 08:07:43
全部回复
何江何老师：回复难过的水蜜桃我这么讲明白了吗？如果还有疑问 可以留言哦 ，看到后会及时答复 。如果没有疑问了， 请帮老师点结束哦 ，记得好评哟，老师好退出?。
2022-12-24 08:48:47
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