幸福一辈子：回复三宝老师 明白，谢谢您老师

三宝老师：回复幸福一辈子不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评

Emma：回复邹老师 我要怎么区分呢？就是子公司要用钱，母公司就打钱过来，不应归还的，投资和白给的分录分别是什么

邹老师：回复Emma你好 投资 母公司 借；长期股权投资 贷；银行存款 子公司 借；银行存款 贷；实收资本 白给 母公司 借；营业外支出 贷；银行存款 子公司 借；银行存款 贷；营业外收入

Emma：回复邹老师 做成实收资本的话要去做公证才可以吧是吗？怎样才能算成投资款

邹老师：回复Emma你好，不需要公证的 就是章程约定属于投资款，而且股东投入注明是投资款就可以计入实收资本核算的

哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 老师您好 处置的是分公司 并不是子公司

陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀分公司是否独立核算的呢

哆哆麻麻呀：回复陈诗晗老师 是独立核算

陈诗晗老师：回复哆哆麻麻呀作为其中一部分处理就可以了。 借：银行存款，收取的对价 贷：分公司资产等

peach：回复王雁鸣老师 谢谢老师@王老师:

王雁鸣老师：回复peach您好，不客气。

肖潇：回复朴老师 独立核算的

朴老师：回复肖潇独立核算的需要自己的员工自己发

肖潇：回复朴老师 我是总公司工资年底一次汇总，之前都是分公司代发

朴老师：回复肖潇那就做其他应收款，然后直接一次性还款

肖潇：回复朴老师 分公司怎么做分录，借方其他应收账款贷方呢

肖潇：回复朴老师 总公司的分录是借应付工资贷其他应付帐款

肖潇：回复朴老师 对吗

朴老师：回复肖潇总公司先计提工资，然后发放工资分录先别做 分公司借其他应收贷银行或者现金

肖潇：回复朴老师 怎么是贷现金或银行呢！这个工资早就分公司发了一月至12月的晕

肖潇：回复朴老师 啥乱七八糟的我去

朴老师：回复肖潇你当时 发工资的时候要这样做分录的

朴老师：回复肖潇我说的是分公司代发工资的分录

肖潇：回复朴老师 那我年底一次调怎么调呢

朴老师：回复肖潇你直接总公司还分公司的钱，因为你是独立核算的，需要还款的 分公司收到钱借银行贷其他应收款就可以了

肖潇：回复朴老师 总公司跟分公司一直有往来的，就是分公司账户钱没了总公司就转过去！发工资是分公司账户发的，现在汇总一年总公司的工资分公司怎么做

肖潇：回复朴老师 不会涉及到银行存款和现金

肖潇：回复朴老师 哎

肖潇：回复朴老师 这样沟通太复杂

朴老师：回复肖潇代发的工资汇总出来就可以了，不是你们的员工代发的都有记录的，分公司借总公司的钱就做成借款，然后代发工资的时候可以冲销借款