123456789：回复王雁鸣老师 借：应交税费-所得税 贷:银行 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样不对吗？错在哪里了？

王雁鸣老师：回复123456789您好，这样也对，其结果就是出现您上面的情况了，资产负债表期末数减期初数不等于利润表的累计数。如果这样做凭证的话，还需要您调整资产负债表的期初数，以及上年的利润表数据的。

123456789：回复王雁鸣老师 按照您的做，本年度的利润就不属实了，因为补缴的所得税不是本年度 的费用，是以前年度的

王雁鸣老师：回复123456789您好，确实存在这样的问题，但是为了减少麻烦，这样操作是效率最高的。

淼淼：回复王超老师 我们是刚成立的公司，第一次做账，没有利润和结转呀

王超老师：回复淼淼你们没有使用利润表的科目吗？

0203秀儿：回复邹老师 有属于日后事项的情形吗

0203秀儿：回复邹老师 请问有日后事项的情形吗

加油：回复CPA文文老师 老师，是不是因为报表已经公布，不能再调整了，所以只能把先前退回的商品看成本期的销售退回？

CPA文文老师：回复加油同学的理解非常的正确，因为报表已经公布出去，你改不了报表了，所以只能作为当期的事项出来处里了

大方的大米：回复邹老师 18年10月建账 现在19年1月的资产负债表没有显示期初余额（即18年年末数）为什么呀老师

邹老师：回复大方的大米你好，不是2019年成立的企业，却没有期初数，就需要检查是不是软件出错了

燕子：回复玲老师 快账客服说这些账务处理需要在会计问这里问

玲老师：回复燕子在生物资产这个科目也可以 

燕子：回复玲老师 绿化树放生产性生物资产合适吗？还是消耗性生资产？

玲老师：回复燕子记在 消耗性生资产

好好学习，天天向上：回复袁老师 就是想请问怎么录入呀？

好好学习，天天向上：回复袁老师 这里面录吗？可是录不起数值呢

袁老师：回复好好学习，天天向上就是直接录入的啊，如果不能录应该是系统问题，咨询安装技术老师吧

小U：回复李老师 我记得我没改过···我查到资产负债表6月份是平的··但是从7月份开始都不平··但是我查科目余额表和试算平衡表都是平的

李老师：回复小U看下过账了没有

过时的项链：回复郭老师 老师，如果是借工程施工-合同成本-人工成本 贷：应付职工薪酬借贷一资产一负债，是平的，那借：工程施工-合同成本-材料或者工程施工-合同成本-其他，直接是贷：银行存款只有资产没有负债资产负债表是不是又不平了？还是只有在财务软件中工程施工-合同成本-人工成本 归集到存货类？

郭老师：回复过时的项链你好，你的资产 银行存款减少或存货增加。

郭老师：回复过时的项链资产负债表也是平的。

翼：回复辜老师 那应该怎样处理费用类的贷方发生额？

辜老师：回复翼要用借方负数体现

翼：回复辜老师 市面上哪些财务软件会限制贷方取数据呢？

辜老师：回复翼一般都会有这个限定哦

翼：回复辜老师 费用类用借方负数体现的会计分录是怎样的，借什么贷什么？

辜老师：回复翼借：银行存款，借：财务费用—利息收入，负数

翼：回复辜老师 那这笔分录是不是不用写贷方科目和金额?

辜老师：回复翼是的，贷方不会有发生额的

lsy123moon：回复谭佳丽 老师，不一样，试算平衡表有收入，支出，那个月报表没得这个科目的

谭佳丽：回复lsy123moon试算平衡表是指某一时点上的各种账户及其余额的列表。各个账户的余额都会反映在试算平衡表相应的借方或贷方栏中。试算平衡表是定期地加计分类账各账户的借贷方发生及余额的合计数，用以检查借贷方是否平衡暨账户记录有无错误的一种表式。因此，它和报表数据是一致的，如果有不一致的地方，则存在错误。如果你的报表和试算平衡表都由系统自动生成，那么数据不一致可能是系统参数设置错误导致的，如果有一方是手工生成的，请进行详细检查。

lsy123moon：回复谭佳丽 现在软件生成的报表中，资产合计数不等于负债加上净资产，但试算平衡表中，净资产=资产+费用-负债-收入，这和资产负债表要求的净资产=资产-负债，结果不一致，该以哪个净资产为准

谭佳丽：回复lsy123moon净资产，是指所有者权益或者权益资本，是指企业的资产总额减去负债以后的净额，以报表为准。 净资产=资产+费用-负债-收入，这个等式明显有问题，你把位置换一下看：净资产=资产-负债+费用-收入，资产-负债等于净资产，这两边的净资产抵消之后，这个等式就变成了“0=费用-收入”，也就是“费用=收入”，这是不对的。

lsy123moon：回复谭佳丽 老师，但那样生成的报表资产合计不等于负债加净资产的合计数

谭佳丽：回复lsy123moon现在手工记账较少，如果使用软件，只要软件参数设置无误，能自动生成报表，净资产以报表数为准，如果软件生成数据有误，请联系软件售后，至于会计恒等式，是属于最基础的会计原理，请以恒等式为准。