春风化雨：回复赵老师 财会 2016 22号文件 新规定

赵老师：回复春风化雨应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。是说待抵扣进项税，留抵税额和未交增值税借方在其他流动资产列示。

春风化雨：回复赵老师 那么就是还要再做一笔分录 借 其他流动负债 贷 应交税费 ——应交增值税吗 谢谢老师

赵老师：回复春风化雨不用做分录的，根据期未余额列报。

丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么

小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确

丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖

小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物

丸子：回复小林老师 未开具发票那？

小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票

峥嵘岁月：回复文老师 咨询服务类给对方开了专票后给其他小工作室钱，对方代开了专票，可以全额做成本吗

文老师：回复峥嵘岁月你是小规模，收到的专票，全额入账

峥嵘岁月：回复文老师 那是可以全额作为成本的对吗

峥嵘岁月：回复文老师 谢谢老师

文老师：回复峥嵘岁月是的，小规模纳税人不可以抵扣的，全额进成本费用，

文老师：回复峥嵘岁月不客气，这个是我们的职责所在