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补缴的所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
1楼
2023-03-13 09:20:28
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2楼
2023-03-13 10:16:20
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
3楼
2023-03-13 11:23:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.99w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
4楼
2023-03-13 12:23:01
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-03-13 12:51:07
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-03-13 13:10:12
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-03-13 13:33:04
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-03-13 13:44:07
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-03-13 14:04:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
5楼
2023-03-13 13:21:46
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-03-13 13:40:48
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-03-13 14:08:21
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-03-13 14:21:47
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-03-13 14:42:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
6楼
2023-03-13 14:35:11
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-03-13 15:02:44
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-03-13 15:28:53
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-03-13 15:57:21
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-03-13 16:21:44
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-03-13 16:42:45
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-03-13 16:58:43
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-03-13 17:22:46
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-03-13 17:49:58
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-03-13 18:00:47
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-03-13 18:22:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.22w
引用 @ 超帅的发带 发表的提问：
补缴去年6万所得税的会计分录
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 6 贷：应交税费—应交所得税6 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
7楼
2023-03-13 15:35:37
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
8楼
2023-03-13 16:31:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
9楼
2023-03-13 17:52:22
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
10楼
2023-03-13 19:21:57
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-03-13 19:33:26
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-03-13 19:46:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
11楼
2023-03-13 20:12:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
12楼
2023-03-13 21:26:16
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.87w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
13楼
2023-03-13 22:38:18
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
14楼
2023-03-13 23:52:02
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2023-03-14 00:14:02
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2023-03-14 00:26:38
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2023-03-14 00:53:38
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2023-03-14 01:16:42
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2023-03-14 01:37:34
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2023-03-14 01:51:31
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
15楼
2023-03-14 00:53:20
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