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发生购货退回会计分录
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.99w
引用 @ 魔界战神 发表的提问:
购进货物发生全部退回和部分退回,购买方和销售方要怎么做,会计处理分录怎样?
开了发票的吗 全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的,全部都是销售方自己开 部分退回 购买方要认证发票,然后开部分红字信息表,销售方开负数发票
1楼
2023-03-13 08:58:26
全部回复
魔界战神:回复郭老师 会计账务处理讲一下,分发票已抵扣和未抵扣情况,同时站在销售方和购货方角度讲一下!!
2023-03-13 09:19:16
郭老师:回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的,全部都是销售方自己开 购买方认证了借库存额,进项贷银存 退回借银存贷库存商品,进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数
2023-03-13 09:31:07
郭老师:回复魔界战神部分退回 购买方要认证发票,然后开部分红字信息表,销售方开负数发票 购买方认证了借库存额,进项贷银存 退回借银存贷库存商品,进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 负数都是部分退回金额
2023-03-13 09:46:56
郭老师:回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的,全部都是销售方自己开 购买方没有认证了借库存商品,待认证贷银存 退回借银存贷库存商品,待认证 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数
2023-03-13 10:16:08
魔界战神:回复郭老师 请老师看看我写的对不对 E、货物发生销售折让、中止或者退回(开具或收到的专票已抵扣) 购买方:填写《开具红字增值税专用发票信息表》,选择购买方已抵扣选项进行下一步操作,同时开票系统会自动上报主管税务机关,并生成一个开具红字发票的代码。待取得销售方开具的红字专用发票后,与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。同时次月初在增值税申报表附表二第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写相关税额。账务处理如下: 借:应付账款 /银行存款 贷:库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方:先让对方出具货物退回原因说明,通过购买提供的《红字专用发票信息》表中红字发票开具代码,开具红字专用发票。账务处理如下: 借:主营业务收入 贷:应收账款/银行存款 应交税费-应交增值税(销项税额) 负数体现 同时做入库处理 借:库存商品 贷:主营业务成本 F、销售货物发生部分退回(开具或收到的专票已抵扣) 购买方:开具部分《红字专用发票信息表》,取得开票代码。步骤同上。待取得销售方开具的红字专用发票后,与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证 借:应付账款 /银行存款(部分退回商品金额) 贷:库存商品(部分退回商品金额) 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方:先让对方出具货物退回原因说明,依据购买方提供的开票代码开具负数发票,步骤同上。 借:主营业务收入 (部分退回商品金额) 贷:应收账款/银行存款 (部分退回商品金额) 应交税费-应交增值税(销项税额) 负数体现 同时做入库处理 借:库存商品 (部分退回商品金额) 贷:主营业务成本(部分退回商品金额) 情形3:销售货物发生退回或部分退回,但开具给对方的专票没有抵扣认证。 上诉情况,销售方自己通过开票系统,开具红字发票予以冲回即可。同时销售方冲减销售收入,并做商品退回入库处理。
2023-03-13 10:26:19
郭老师:回复魔界战神你好,可以的,
2023-03-13 10:37:29
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 木雪 发表的提问:
发生跨月销货退回退票,怎么做会计分录
你好!开红字发票了吗?可以按红字发票金额做原分录红字处理
2楼
2023-03-13 10:00:48
全部回复
木雪:回复QQ老师 好的,谢谢,不用做产品入库处理吗
2023-03-13 10:29:30
QQ老师:回复木雪你好!出库的红字就可以
2023-03-13 10:53:07
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小太阳? 发表的提问:
1.采购货物发生退货,退货9000元没有退款 会计分录怎么做? 2.本次购货4200元,从之前的退货款冲抵,会计分录怎么做?
借库存商品 -9000贷应付账款-9000 2 借库存商品4200 贷应付账款4200 这个相抵,看应付账款余额就可以
3楼
2023-03-13 11:28:53
全部回复
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 如意的耳机 发表的提问:
请问一下预计销售退回超过期限未发生退货会计分录
你好 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 预计负债
4楼
2023-03-13 12:48:59
全部回复
如意的耳机:回复王超老师 老师这是具体的业务资料,您看一下,这个怎么做呢
2023-03-13 13:12:37
王超老师:回复如意的耳机???这跟销售退回没有关系啊
2023-03-13 13:23:28
如意的耳机:回复王超老师 这个会计分录怎么做呢老师
2023-03-13 13:36:00
如意的耳机:回复王超老师 老师头像是你吗,好帅啊
2023-03-13 13:52:04
王超老师:回复如意的耳机你好,其他问题需要重新提问的
2023-03-13 14:08:48
如意的耳机:回复王超老师 这个是预计销售退回超过期限未发生退货
2023-03-13 14:36:03
王超老师:回复如意的耳机借:主营业务收入14165.9 贷:主营业务成本11150.3 预计负债3105.6
2023-03-13 14:49:48
如意的耳机:回复王超老师 谢谢老师,祝你生活愉快
2023-03-13 15:00:09
王超老师:回复如意的耳机不客气,记得五星好评哦
2023-03-13 15:20:29
立峰老师
职称:注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.98w
引用 @ 明理的月光 发表的提问:
预计退货 但退货期满未发生退货 会计分录咋写
同学你好 借:预计负债 贷:主营业务收入
5楼
2023-03-13 13:47:16
全部回复
明理的月光:回复立峰老师 为什么不是这样呢
2023-03-13 14:12:19
明理的月光:回复立峰老师 或者说  这样的分录用于什么情况
2023-03-13 14:31:42
立峰老师:回复明理的月光用于出售时,估计会有退货时,预计退货部分先计入预计负债 。
2023-03-13 14:53:53
立峰老师:回复明理的月光同学的截图不全,我看科目是一 样的。
2023-03-13 15:18:57
明理的月光:回复立峰老师 好  谢谢老师
2023-03-13 15:37:31
明理的月光:回复立峰老师 这是全部的
2023-03-13 15:59:53
立峰老师:回复明理的月光好的,客气了,如果满意可以五星评价哈,谢
2023-03-13 16:26:08
立峰老师:回复明理的月光同学,分录作反了,主营业务收入在贷方
2023-03-13 16:46:39
明理的月光:回复立峰老师 欧  好的  谢谢老师啦
2023-03-13 17:12:41
立峰老师:回复明理的月光好的,祝工作顺利愉快
2023-03-13 17:34:45
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 651356 发表的提问:
发生销售退回,购买方的会计分录是怎么做的?
您好,分录,借:库存商品,负数,贷;应付账款,负数。
6楼
2023-03-13 15:04:02
全部回复
651356:回复王雁鸣老师 购买时的增值税——进项税,也是在借方做负数吧?
2023-03-13 15:26:38
王雁鸣老师:回复651356您好,是的。
2023-03-13 15:51:20
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.99w
引用 @ 小小 发表的提问:
老师,免税货款,次月发生销售退回,会计分录怎么做呀
你好,你之前确认了收入吗?
7楼
2023-03-13 16:31:39
全部回复
小小:回复郭老师 是的
2023-03-13 16:44:04
郭老师:回复小小借银行存款负数贷主营业务收入负数。
2023-03-13 16:57:43
小小:回复郭老师 税款的分录
2023-03-13 17:23:33
小小:回复郭老师 特别是附加税的
2023-03-13 17:34:56
郭老师:回复小小不是免税的吗?
2023-03-13 17:54:22
小小:回复郭老师 是呀,我把税款做营业外收入了,现在退回,是不是要冲掉呀
2023-03-13 18:04:35
小小:回复郭老师 可以我就不知道怎么做分录了
2023-03-13 18:34:34
郭老师:回复小小那你没有交附加税 应收账款负数贷主营业务收入附属应交税费负数,借应交税费负数,贷营业外收入负数。
2023-03-13 18:45:11
小小:回复郭老师 就是正常做,都写成负数,是吧,附加税也是写成负数就可以是吧
2023-03-13 19:06:07
郭老师:回复小小是的,你转营业外收入没有交附加税啊。
2023-03-13 19:19:34
小小:回复郭老师 那你的意思是不交增值税,就不用计提附加税到营业外收入里了吗
2023-03-13 19:33:27
郭老师:回复小小你好,是的,
2023-03-13 19:53:40
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 阳光 发表的提问:
发生退货20万,怎么做会计分录
同学 你好 请问你是购买方还是销售方 红字发票开了么
8楼
2023-03-13 17:53:28
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 七七滴大橘猫 发表的提问:
发生销售退回的会计分录
你好 借;主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额), 贷;应收账款等科目 借;库存商品 ,贷;主营业务成本
9楼
2023-03-13 19:16:18
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.99w
引用 @ 独特的凉面 发表的提问:
销售货物,赠送外购食用油,货物退回,但是食用油已使用没有退回,会计分录怎么做
你好,也就是你们赠送给对方不收回来了是吗?
10楼
2023-03-13 20:20:30
全部回复
郭老师:回复独特的凉面还是问对方收费,如果不收回来的,借销售费用贷,库存商品应交税费应交增值税销项。
2023-03-13 20:37:56
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Howardqi 发表的提问:
老师,收到客户多付的货款,确认不用退回给客户了,会计分录怎么做?
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 其他应付款 借其他应付款 贷营业外收入
11楼
2023-03-13 21:26:31
全部回复
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大方的冷风 发表的提问:
客户退货15000元,但客户欠货款10000元,货已退回仓库,请问会计分录应该怎么做?
开红字发票么,后期没有合作么?
12楼
2023-03-13 22:48:29
全部回复
来来老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 野性的荷花 发表的提问:
a公司代b公司付货款C公司10万,a公司实际欠b公司7万,b公司要退回a公司3万的会计分录怎么样做
你好 不知您这边站的角度是a公式吗? 如果是的话 借: 其他应收款或应付账款或应收账款-为B代付C  10万 贷:银行存款10万 借:应付账款B7万 应收账款B或是应付账款B 3万 贷:其他应收款或应付账款或应收账款-为B代付C  10万 再收回时候 借:银行存款3万 贷:贷应收账款B或是应付账款B 3万
13楼
2023-03-13 23:54:59
全部回复
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天赐 发表的提问:
老师好,我销售的货物退回了,这个会计分录怎么做呀
你好,退回要开红字信息表。借应收账款负数 贷主营业务收入 负数金额 贷应交税费-销项税额负数金额 结转销售成本:借库存商品 借主营业务成本负数金额
14楼
2023-03-14 00:48:26
全部回复
天赐:回复徐阿富老师 好的,谢谢老师
2023-03-14 01:13:33
徐阿富老师:回复天赐不客气,祝你成功,请为我五星评价,谢谢
2023-03-14 01:29:02
老马识途
职称:中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 爱吃鱼大脸猫 发表的提问:
假设收客户货款100,但因部分退货,退货金额50元,另外扣留客人退货操作费10元,实际要退回客户金额40元。那10元相关的会计分录是怎么写?
学院你好,那你就按40元作为退货,10元不变动。
15楼
2023-03-14 01:41:54
全部回复
爱吃鱼大脸猫:回复老马识途 那我们登记的时候呢怎么登系统,因为系统减了之后的金额是50元,并不是40
2023-03-14 02:03:09
老马识途:回复爱吃鱼大脸猫你们要是系统不能修改,那就冲减五十营业收入,贷:银行存款40,贷:管理费用10   冲减管理费用
2023-03-14 02:23:19

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