菲入丹心：回复邹老师 我们公司是这样的，发的款全部要上交到总公司，我们是分公司，我看以前的会计这样做的 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—职工扣款 上交时借：其他应付款——职工扣款 贷：银行存款 我就有点看不懂，麻烦解释下

giggle：回复张伟老师 是不是借：应付职工薪酬 贷：营业外收入 （扣款的金额） 银行存款 ？ 是这样做吗？

张伟老师：回复giggle比如借:应付工资15000 贷: 营业外收入200 现金 14800

MAGIC芳：回复玲老师 付工资的时候，那样写对吗

MAGIC芳：回复玲老师 如果有话费补贴，车费补贴，如何做分录？

玲老师：回复MAGIC芳您好， ，支付工资的分录对 贴计福利费用

玲老师：回复MAGIC芳您好， ，支付工资的分录对 补贴计福利费用

MAGIC芳：回复玲老师 我公司的个人所得税，附加税，增值税，社保，都是先交给了各个单位，然后走流程入账。分录应该怎么写呢？

MAGIC芳：回复玲老师 这样对不

玲老师：回复MAGIC芳你好 借应交税费  贷银行存款 工资的  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款