枫：回复邹老师 多计提的费用不冲减吗

邹老师：回复枫你好，如果之前也多计提了，那就需要把多计提的冲销的

邹老师：回复枫把多计提的冲销分录是 借；应付职工薪酬，贷；管理费用等科目

冬日：回复邹老师 我们公司是做网络平台的，类似京东和天猫，只是行业不同而已，我们与金融公司合作，为我们平台上的供应商提供融资服务，也就是供应链金融业务。

邹老师：回复冬日你好，需要知道具体业务，才好作出分录的 表外资金是什么经济业务

冬日：回复邹老师 我举个例子说明吧：供应商甲与客户乙在平台达成商品交易，供应商甲因资金周转需要用未到账期客户乙的货款50万的质权申请融资，金融公司A通过平台向供应商甲收取手续费1万后将49万融资给供应商甲，账期届满客户乙将50万货款支付给金融公司A，金融公司A支付平台2000元佣金。这个业务，作为平台来说，会计分录如何做？谢谢

邹老师：回复冬日借；其他应收款 49 贷；银行存款 借；银行存款 50 贷；其他应收款 主营业务收入 应交税费

青：回复邹老师 借 ：其他应收款-** 贷：应付职工薪酬 可以这样吗？

邹老师：回复青你好，不需要对罚款部分做计提分录的

青：回复邹老师 好的

邹老师：回复青祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

学使劲学：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复学使劲学不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

cherry：回复老王老师 是小规模纳税人，没有收入，怎么做增值税分录呢，一直做账做不平

cherry：回复老王老师 另外，总部汇款，借:银行存款，贷:其他应付款的话，发生费用时，应该做借:管理费用，贷:银行存款，其他应付款怎么做结转呢，不然会一直挂在其他应付上，越来越大

老王老师：回复cherry您好，小规模纳税人，没有收入，就不需要做增值税分录了。

cherry：回复老王老师 麻烦老师也回答一下上面其他应付款如何结转的问题，谢谢

老王老师：回复cherry您好，其他应付款，等单位有钱了，还回去就行了，借；其他应付款，贷：现金或者银行存款。