旅行社增值税会计处理

文文老师

职称：中级会计师,税务师

4.97

解题: 11.59w

退税可以计入营业外收入

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加油，成为更好的自己：回复文文老师您看下我之前的分录，麻烦帮梳理下，如果退税，我直接写：借：银行，贷：营业外收入这样吗？

2023-03-14 03:05:27

加油，成为更好的自己：回复文文老师记营业外收入，汇算清缴是用特殊处理吗？

2023-03-14 03:29:30

文文老师：回复加油，成为更好的自己对借：银行，贷：营业外收入汇算清缴不用特殊处理

2023-03-14 03:52:46

加油，成为更好的自己：回复文文老师老师，那之后还是正常计提吗？然后分录：借：应交增值税-未交增值税，贷：营业外收入，是这样冲吗

2023-03-14 04:16:49

文文老师：回复加油，成为更好的自己是，之后还是正常计提然后分录：借：应交增值税-未交增值税，贷：营业外收入

2023-03-14 04:43:28

加油，成为更好的自己：回复文文老师附加税和增值税同样处理是吧

2023-03-14 05:02:41

文文老师：回复加油，成为更好的自己附加税和增值税可以同样处理，也可以冲减税金及附加

2023-03-14 05:16:46

加油，成为更好的自己：回复文文老师借：银行存款，贷：税金及附加，对吗？和营业外收入哪个更好些呢

2023-03-14 05:32:03

文文老师：回复加油，成为更好的自己借：银行存款，贷：税金及附加要好些

2023-03-14 05:52:14

东老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 18.18w

你好，这个不能计算抵扣增值税的。

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.27w

你好，可以这样处理借；管理费用等科目贷；应付职工薪酬-福利费借；应付职工薪酬-福利费贷；银行存款等科目

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.27w

借；应交税费贷；银行存款

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优洁雅财务-邱静：回复邹老师那怎么写分录，把进项和销项的税的账做平呢

2023-03-14 07:24:07

邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，不是进项与销项做平了账就对了的

2023-03-14 07:37:41

优洁雅财务-邱静：回复邹老师那进项与销项的数据就一直入在科目里面吗？缴纳增值税借；应交税费-已交税费贷；银行存款，下一步还要不要做分录呢

2023-03-14 07:49:15

邹老师：回复优洁雅财务-邱静是的如果是一般纳税人，根据应纳税额做结转期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税月初扣缴借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

2023-03-14 08:17:38

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

引用 @ 天天向上发表的提问：

旅游行业差额征收的结转增值税那一部分　　1.取得旅游服务收入时的会计处理：　　借：银行存款1091800　　贷：主营业务收入1060000　　应交税费——应交增值税31800　　2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理：　　借：主营业务成本424000　　应交税费——应交增值税12720　　贷：银行存款436720　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：　　借：主营业务成本530000　　应交税费——应交增值税15900

对的

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