为了规范企业会计确认

李老师

职称：注册税务师,中级会计师

5.00

解题: 0.73w

您好您的问题具体是？？？？

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maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

你好，借应收贷主营业务收入应交增值税，

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微信用户：回复maize老师借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税是吗

2023-03-14 05:14:05

maize老师：回复微信用户是的，你要是收款话，那是按你写做

2023-03-14 05:28:33

微信用户：回复maize老师那我要是采购一批原材料，收到的发票金额是3223.50，税额290.12，总计3513.62是借：原材料3513.62，贷：银行存款对么？另外如果是咨询服务需求方的话，合同含税金额10万，借：管理费用—咨询服务 10万贷：银行存款 10万增值税还要单独写么

2023-03-14 05:48:13

maize老师：回复微信用户小规模不需要写，直接价税合计做成本和费用，增值税不需要例外写

2023-03-14 06:10:05

微信用户：回复maize老师小规模咨询费增值税是1%吧

2023-03-14 06:33:38

maize老师：回复微信用户是的，增值税是按这个1%

2023-03-14 06:44:01

大老师

职称：初级会计师,中级会计师

4.99

解题: 0.12w

根据《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 1.将货物交付其他单位或者个人代销； 2.销售代销货物； 3.设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； 4.将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目（营改增后本条款自动废止）； 5.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费； 6.将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户； 7.将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者； 8.将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。你好同学上述不需要确认收入

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清爽的冬瓜：回复大老师为什么这两个题目确认了收入，结转了成本

2023-03-14 06:15:58

大老师：回复清爽的冬瓜同学你好第一个属于对外投资，相当于卖存货，换来钱再去买股权，所以视同销售确认收入。

2023-03-14 06:38:22

清爽的冬瓜：回复大老师第一个不是属于第6种情况吗外购原材料进行投资啊；第二个以自产货物对外捐赠怎么也确认了收入，这是属于第8种情况吧

2023-03-14 06:56:27

大老师：回复清爽的冬瓜会计上视同销售的具体情况：（1）将货物交付他人代销；（2）销售代销货物；（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（4）将自产或委托加工的货物用于非应税项目；（5）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；（6）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；（7）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；（8）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。对于视同销售的情况，以上8中情况中，第（3）（4）种情况不确认收入，其他情况都应确认收入。

2023-03-14 07:26:22

笑笑老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

4.99

解题: 0.72w

您好，利润表吧。不是的，这里的收入不含税的

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冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

4.98

解题: 7.68w

你好，不需要的，因为交税是站在税法角度的，亏损就不用缴纳

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