预付卡折扣的会计处理

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 12.27w

你好预付卡销售的时候，借：银行存款等科目，贷：预收账款对方来消费的时候，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）

全部回复

努力的Lacey：回复邹老师销售时开的是预付卡不征税发票，客户消费预付卡后需要冲销不征税发票再重新开销售票交销项税吗？

2023-03-14 03:44:41

邹老师：回复努力的Lacey你好，是的，是这样的

2023-03-14 04:04:39

努力的Lacey：回复邹老师可以不冲红不开票，直接计入收入计提销项税吗？

2023-03-14 04:23:28

邹老师：回复努力的Lacey你好，对确定不需要发票吗？

2023-03-14 04:51:33

邹老师：回复努力的Lacey你好，对方确定不需要发票吗？

2023-03-14 05:09:41

努力的Lacey：回复邹老师是的，对方瓶送货单入账，可不退回不征税发票

2023-03-14 05:31:52

邹老师：回复努力的Lacey你好，这种情况直接做无票收入处理就是了

2023-03-14 05:57:54

努力的Lacey：回复邹老师好的，非常感谢老师。

2023-03-14 06:08:12

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

你好！你是收到钱还是支付。

全部回复

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.99

解题: 5.32w

您好借：预付账款贷：银行存款借：管理费用贷：预付账款

全部回复

大气谦和：回复bamboo老师借管理费用二级明细是什么呢？业务招待费30万吗？

2023-03-14 05:49:56

bamboo老师：回复大气谦和送礼的话二级明细是业务招待费

2023-03-14 06:11:55

大气谦和：回复bamboo老师 30万都做成业务招待费费吗？那汇算清缴要调增12万呀？

2023-03-14 06:32:11

bamboo老师：回复大气谦和您都送礼了啊就只好这样入账了或者您发放给员工一部分计入福利费

2023-03-14 07:00:40

大气谦和：回复bamboo老师如果发放给员工，做福利费的话，那要合并到员工工资里申报个税吗？

2023-03-14 07:15:35

bamboo老师：回复大气谦和发放给员工，做福利费的话，要合并到员工工资里申报个税

2023-03-14 07:30:21

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

借销售费用业务招待费，贷预付账款-预付卡，应交个人所得税，代扣个税做借应交个人所得税贷银行

全部回复

立红老师

职称：中级会计师,税务师

5.00

解题: 8.41w

你好，借：管理费用——业务招待费贷：银行存款等

全部回复

狂野的橘子：回复立红老师预付卡送给客户的时候没有发票回来也可以入费用吗

2023-03-14 08:40:15

立红老师：回复狂野的橘子你好，可以计入费用，但是由于没有发票，不能在税前扣除，需要调增。

2023-03-14 09:08:02

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