你好,直接留抵就行,不用做会计处理的.

不处理，借转出未交增值税 贷进项税额就可以，

这样用销项-留抵，差额这边直接交税就可以清算了。

你好，年末有留底税额，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

你好，留抵税额是不需要做分录，结转以后抵扣就是了

您好，退税后，借；银行存款，贷：应交税费-未缴增值税。

您好，取得进项税发票时已经做了进项税，月底有留抵税额，是不需要另外做账务处理的。

你好，留抵税额不需要做分录，结转以后月份抵扣就是了

您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项，同时，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。这样就一致了。

一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。

就是进项大于销项的金额 可以的，都可以结转留抵

你好， 没看到选项呢