ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复舟舟老师 公司职工福利费一般包含哪些

舟舟老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ这个应当遵循财政部发布的相关规定，具体参看《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）的如下规定： 　　企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的以下各项现金补贴和非货币性集体福利： 　　（一）为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、职工疗养费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。 　　（二）企业尚未分离的内设集体福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院、集体宿舍等集体福利部门设备、设施的折旧、维修保养费用以及集体福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等人工费用。 　　（三）职工困难补助，或者企业统筹建立和管理的专门用于帮助、救济困难职工的基金支出。 　　（四）离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。企业重组涉及的离退休人员统筹外费用，按照《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）执行。国家另有规定的，从其规定。 　　（五）按规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、独生子女费、探亲假路费，以及符合企业职工福利费定义但没有包括在本通知各条款项目中的其他支出。 　　除以上项目外，还需注意企业给职工发放的节日补助、未统一供餐而按月发放的午餐费补贴，应当纳入工资总额管理。

绿地：回复袁老师 这个怎么计算和申报呢？

袁老师：回复绿地给客人的视同税后收入

文10119485：回复蒋飞老师 好的，谢谢您

文10119485：回复蒋飞老师 回答不是很完整，还有凭证，银行对账单等，担心自己漏掉才提问下

蒋飞老师：回复文10119485是的，还有进项发票抵扣联都要装订起来存档的

文10119485：回复蒋飞老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复文10119485您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

寒冷的电话：回复吴少琴老师 税务方面有影响吗？

吴少琴老师：回复寒冷的电话就是汇算调整，其他没有

包夫人：回复Kim 着重成本核算这一块

Kim：回复包夫人就按你们的需求来制定啊

涵涵：回复bamboo老师 老师：我们公司12月有销售，收到预付款，可是还没有开增值税专用发票（销项票），有进项票，暂时没有认证，12月份可否0申报呢？

bamboo老师：回复涵涵请问您合同是怎么签订的呢

赵红梅13392680：回复邹老师 没有发票的做汇算清缴时都需要调增吗

邹老师：回复赵红梅13392680你好，查账征收的单位，是这样的

赵红梅13392680：回复邹老师 领取银行开具的 手续费增值税专票，除了做会计分录：借财务费用手续费，贷应交税费-应交增值税进项税额，年底还需要做什么调整吗？

邹老师：回复赵红梅13392680你好，手续费支出据实扣除，所得税方面不需要做纳税调增处理的 

赵红梅13392680：回复邹老师 我说银行来开的手续费专票，抵扣了后还需要在汇算清缴做什么呢？还需要做什么业务处理呢？我上面的分录做对了吗？

邹老师：回复赵红梅13392680你好 增值税方面：进项税额不要抵扣。 所得税方面：汇算清缴的时候填写全额扣除，不需要做调增处理

赵红梅13392680：回复邹老师 还有公司车收到了加油站开的专票，也是贷管理费用-加油费，借应交税费-应交增值税进项税额吗？这么做分录吗？

邹老师：回复赵红梅13392680你好，是借方计入管理费用，而不是贷（请注意描述的准确性）。公司车收到了加油站开的专票，账务处理是 借：管理费用等科目 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 

赵红梅13392680：回复邹老师 写反了哈

邹老师：回复赵红梅13392680是的，需要注意，费用是借方

赵红梅13392680：回复邹老师 最开始都做了一笔，借管理费，贷银行存款，现在是收到专票了，可以抵扣了，分录写：借应交税费进项税额，贷管理费。冲减管理费用，我记得你们里面有个老师这么说的

邹老师：回复赵红梅13392680你好，是之前按含税金额入账，后面取得了专用发票，需要做价税分离进行调整的意思？ 

喜悦的鲜花：回复玲老师 是按票据直接做借，主营业务成本，贷，劳务成本，期末怎么结转？

玲老师：回复喜悦的鲜花期末就是结转损益了。

喜悦的鲜花：回复玲老师 分录怎么写？

玲老师：回复喜悦的鲜花借本年利润。主营业务成本