吴丹丽：回复邹老师 借 银行存款 贷管理费用 就行是不是

邹老师：回复吴丹丽你好，如果是银行退回了，那就可以这样做分录的

吴丹丽：回复邹老师 月末要做什么会计分录吗

邹老师：回复吴丹丽你好，需要做结转损益分录，以及本年利润结转到利润分配的分录 借；管理费用，贷；本年利润 借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润

白云：回复邹老师 不太懂，去年是这样做的：借管理费用 贷银行存款，现在要调减，具体怎么做分？

邹老师：回复白云你好 借；银行存款 贷；以前年度损益调整——管理费用 做之前相反分录，涉及损益科目的，通过以前年度损益调整科目代替

坚强的跳跳糖：回复易 老师 是这样的我年底账做出来是亏损六百多万，然后老板说亏损太多，说开办费不计入费用，分配利润，我不知道怎么调账，开办费冲减，利润也是增加是，开办费有800多万，冲减掉，那么利润增加，本年利润盈利两百多万，请问老师冲减的会计分录怎么做？

易 老师：回复坚强的跳跳糖红冲以前的开办费科目凭证，用负数表示就可以了

咕噜咕哎咕：回复郭老师 不对啊，现在利润表中的净利润跟结转损益凭证的本年利润金额不一样了

郭老师：回复咕噜咕哎咕怎么不一样了？管理费用借方合计相加，负数就是减去

咕噜咕哎咕：回复郭老师 就是这个样子的，我是不是没结转对啊，奇怪

郭老师：回复咕噜咕哎咕管理费用科目余额表截图

咕噜咕哎咕：回复郭老师 好的，这个就是

郭老师：回复咕噜咕哎咕怎么差的这么大 正常的本月应该是2391.6

咕噜咕哎咕：回复郭老师 那个是交通费用嘛 2391.6

郭老师：回复咕噜咕哎咕看这个累计 这个累计是不是就是一个月的合计

咕噜咕哎咕：回复郭老师 这个是交通费用的合计，管理费用合计在最上面

郭老师：回复咕噜咕哎咕看下累计合计和你利润表一致不

咕噜咕哎咕：回复郭老师 累计合计的管理费用和利润表的一致，本年利润当月合计和利润表的净利润也一致，就是损益表的本年利润和利润表的净利润不一致

郭老师：回复咕噜咕哎咕看下上个月的一致不

咕噜咕哎咕：回复郭老师 一致的，我对了一下，就只有4月份不一致，而且金额刚好是280

郭老师：回复咕噜咕哎咕你说的损益表不是利润表？

咕噜咕哎咕：回复郭老师 不是，是损益结转那个凭证

郭老师：回复咕噜咕哎咕是不是有借管理费用贷本年利润这么一个分录

咕噜咕哎咕：回复郭老师 没有，有借本年利润-280，贷管理费用 -280

郭老师：回复咕噜咕哎咕你发的第一个图片本年利润的，期初余额是啥

贪玩的小白菜：回复暖暖老师 是用以前年度损益调整吗然后转利润分配

暖暖老师：回复贪玩的小白菜是的，管理费用用以前年度损益调整的

贪玩的小白菜：回复暖暖老师 我们用的是金蝶，软件里也没有以前年度损益调整科目啊，那能不能直接进利润分配里呢

暖暖老师：回复贪玩的小白菜先进 本年利润再近利润分配

K14614456398914：回复bamboo老师 我们是小规模的，小规模纳税人，是很小的一个公司吧，是工业企业，有时候他开票很少，有时候都不开票，不开销项票。上个季度又开了几十万的那个销项票。他没有进项票，我都不知道怎么做账。 金税盘，每年有个年费吗，就是九月份，我交了一个年费280块钱，技术服务费吧，280就可以抵扣增值税，因为第三季度超了有40多万，小规模就是30万，不用交增值税吗，那超40万是不是就全额交税啊，全额交税就是可以抵扣增值税，我就不知道在哪个地方报那个。到这个280块钱。国税的网站上在哪儿报。

bamboo老师：回复K14614456398914没有进项发票 是一直不会取得么 服务费填减免税明细表跟申报的应纳税额减征额

K14614456398914：回复bamboo老师 小规模的有销项票，进项票少，那怎么入账呢

bamboo老师：回复K14614456398914根据发生的实际业务入账 没有取得发票的入账了 汇算清缴的时候纳税调整