萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 前任做的是借应交税金-企业所得税 贷 银行存款

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，缴纳是这样做分录 然后加上计提，因为跨年的，不能直接是所得税费用 科目，所以就通过以前年度损益调整借方科目核算的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 邹老师 这个不用红冲吗？

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 前任在17年4月时未计提直接作了交 税，借应交税金-企业所得阁，贷 银行存款 在月末时她又作了结转，借所得税 贷 应交税金-企业所得税呢

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，现在补计提不能直接通过所得税科目计提的，而应当通过 以前年度损益调整借方做计提的科目的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 缴纳　 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 重新分配利润 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是这样吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，完整分录是这样处理

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 现在已经跨年了，如果改是不是摘要写调整17年7月多少号凭证，借 以前年度损益调整，贷：　应交税金－－所得税，然后再做一笔重新分配利润　借　利润分配－－未分配利润，贷：以前年度损益调整？ 缴纳这笔前面已经做了，我不用再做了吧？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，摘要是可以调整某某月份多少号凭证的 缴纳因为之前已经做了分录，是不需要再做一次的

李青耘：回复方亮老师 小企业准则，100多元

方亮老师：回复李青耘借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款

浅若夏沫：回复雨轩老师 本科学历，2012年毕业的

浅若夏沫：回复雨轩老师 非会计类专业

雨轩老师：回复浅若夏沫你这个没问题，工作年限公司盖章就行了