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母公司向子公司转账会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 幸运猴儿 发表的提问：
本公司是子公司，刚成立时母公司帮忙代发的工资，现在年终结账要求把这工资数计入账中，请问分录怎么做
做借款，借其他应收款贷银存
271楼
2023-02-28 06:24:50
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幸运猴儿：回复郭老师 现在并没有银行存款还人家钱，只是现在必须做进去账表示出来工资是他们发的我们欠他们钱
2023-02-28 06:48:53
幸运猴儿：回复郭老师 而是我们是子公司，现在问的问题是子公司怎么做账
2023-02-28 06:59:10
郭老师：回复幸运猴儿借应付职工薪酬贷其他应付款
2023-02-28 07:19:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 直率的火 发表的提问：
社保母公司代缴，工资子公司发。母公司计提发放怎么做账，子公司计提发放怎么做账
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
272楼
2023-02-28 06:35:01
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冰柠檬 发表的提问：
老师，母公司收子公司管理费交什么税？开什么发票？
你好，收增值税，开增值税专票服务费
273楼
2023-02-28 06:56:59
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
总公司，分公司，子公司，母公司关系
分公司是相对于总公司而言，总公司管理分公司，对所属分公司在生产经营、资金调度、人事管理等方面行使指挥、管理、监督的权利，总公司具有独立法人地位，分公司在法律、经济上没有独立性，属于总公司的附属机构。
274楼
2023-03-01 06:32:25
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萦萦老师：回复豆豆子公司是相对于母公司而言，子公司受母公司控制，子公司作为独立的法人，以子公司的全部财产为限对其债务承担责任。母公司作为子公司的最大股东，仅承担其对子公司的出资额的债务责任。
2023-03-01 07:08:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 辉猴子 发表的提问：
子公司给母公司的工会经费，计入哪个科目啊？？如何做账务处理？？
借：其他应付款--母公司 贷：银行存款， 借应付职工薪酬-工会经费，贷其他应付款--母公司
275楼
2023-03-01 06:41:35
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辉猴子：回复庄老师 老师，请问这个属于正常的费用，影响损益吗？我还以为这个费用是给母公司的分红呢
2023-03-01 07:03:18
庄老师：回复辉猴子子公司向总公司缴纳工会经费开工会经费收入专用票据。 1、子公司向总公司缴纳工会经费，总公司必须开具工会经费收入专用票据，这是工会组织使用的唯一合法的票据。 2、如果母公司无法提供专用工会经费收据的话，子公司是不允许在企业所得税前扣除的，该项支出应该调整应纳税所得额。 3、子公司如果设立独立的工会组织，可以自行计提缴纳工会经费并要求开具发票。但是一般来讲一个集团只有一个工会组织，因此集团就代行了部分职责，这取决于集团公司的内部规定。 4、工会经费是按职工工资总额的2%计算提取的，其中40%上缴县级（含）以上总工会或由税务部门代县级（含）以上总工会扣缴，60%留存本单位工会使用。工会经费一般是按月提取缴纳的。但是各地区要求不一样，建议向单位所在地工会咨询，按照当地工会要求的时间申报缴纳。
2023-03-01 07:21:49
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
公司全资子公司准备注销，资产如何转到母公司账上，母公司应该做什么账务处理呢
母公司账务处理借：银行存款，贷，长期股权投资
276楼
2023-03-01 06:54:00
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那年夏天：回复小杨老师 这个是做长期股权投资？
2023-03-01 07:30:26
小杨老师：回复那年夏天母公司的全资子公司是计入长期股权投资里面的，祝您工作愉快
2023-03-01 07:55:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱听歌的钻石 发表的提问：
请问，子公司是要和母公司用一个基本存款账户还是子公司必须单独开一个基本存款账户？
单独核算是需要单独开一个基本账户的
277楼
2023-03-02 06:26:19
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 卡布其诺 发表的提问：
母公司帮子公司付货款，但是收货是子公司，那母公司和子公司怎么做账哦？
母公司作为借款把钱打给子公司。子公司对外支付。
278楼
2023-03-02 06:34:56
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
母公司把货款转存给子公司账务
借 应付账款-子公司 贷 银行存款
279楼
2023-03-02 06:45:37
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
您好，老师问您一个问题，母公司借给a公司一笔借款，后还款时a公司直接还给子公司可以吗，账务怎么处理
不可以，这样的话算是母子公司之间的资金往来了，也是要缴税的。
280楼
2023-03-02 06:53:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
有没有母子公司的人啊？我这子公司给母公司打款怎么做账好呢？子公司没有盈利，就是转给母公司用一下
你好，可以挂往来，其他应收账款，建议年底归还
281楼
2023-03-05 07:19:42
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安详的小蝴蝶：回复萱萱老师 不能用分红吗？ 是不是分红比较麻烦？
2023-03-05 08:08:42
萱萱老师：回复安详的小蝴蝶你好，可以用分红的形式
2023-03-05 08:28:51
安详的小蝴蝶：回复萱萱老师 分红怎么做账呢？ 母子公司都是我做，不过做的内账 以后还是挂往来吧，要不不太会弄
2023-03-05 08:44:04
萱萱老师：回复安详的小蝴蝶子公司有利润吗，有利润就可以分红
2023-03-05 09:06:27
安详的小蝴蝶：回复萱萱老师 没有利润的
2023-03-05 09:32:55
安详的小蝴蝶：回复萱萱老师 没有利润的 还可以分红么 那不行的话我怎么办呢
2023-03-05 09:59:39
萱萱老师：回复安详的小蝴蝶你好，没有利润不能分红
2023-03-05 10:13:28
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 卢彦 发表的提问：
大家早 请问下 母公司借款给子公司 不需要还 应该怎样做账呢
借银行存款 贷其他应付款 外账还是要挂账的 然后用现金还款回去
282楼
2023-03-05 07:31:54
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ sunny 发表的提问：
子公司把资产无偿捐赠给母公司，双方怎么入账
子公司 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出-捐赠 贷：固定资产清理 应交税费 母公司 借：固定资产 应交税费 贷：营业外收入
283楼
2023-03-05 07:57:51
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 简单 发表的提问：
老师子公司和母公司是怎么区别，总公司和分公司是怎么区别
您好同学母子公司是分别具有独立法人资格的实体，但是存在控股的关系；总分公司则并非各自独立的实体，分公司完全受控于总公司。 母公司是相对于子公司而言的；母公司是子公司的投资人，母公司与子公司是财务关联关系，他们是独立的法人、会计主体。母公司也可以叫做控股公司。 总公司是相对于分公司而言的；总公司与分公司是紧密的资金核算关系，总公司是法人公司，分公司不是法人公司，若分公司的资金核算权是总公司的，分公司不是独立会计主体；若子公司办理了工商手续，有纳税义务，则是独立的会计主体。
284楼
2023-03-05 08:27:36
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简单：回复何江何老师 谢谢老师，我在琢磨琢磨似懂非懂
2023-03-05 09:03:20
何江何老师：回复简单不客气的同学没事的同学。懂了记得五星好评
2023-03-05 09:29:52
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ ???? 发表的提问：
NF航空有限公司、DF航空公司和GJ航空公司是三大航空公司。三大航空公司是国内运输飞机最多、航线网络最密集、年客运量最大的航空公司，在全国各地设有分公司和控股子公司，并在国外设有办事处。目前，三家航空公司经营包括波音777、737，空客A380、300在内的客货运输飞机300余架，国际国内航线300余条，密集覆盖国内，全面辐射亚洲，连接欧美澳洲的强大航线网络。1、 根据资料一、说明航空公司可以通过哪些途径取得飞机及相关设备。 2、 根据资料一、简单说明通过经营租赁与融资租赁租用的飞机，其租金支付方式，履约成本的承担及所有权归属等事项。 3、 根据资料一、为何租赁在航空业占很重要的位。 4、根据资料一、说明融资租赁业务承租人的会计处理方式
1.经营租赁，融资租赁，购买 2.经营租赁是支付租金，租金可以所得税前扣除，所有权属于出租人。融资租赁会计处理是分期付款购买，租金不可以税前扣除，可以折旧扣除，所有权是承租人。 3.融资租赁最后所有权属于承租人，又解决了资金占用的问题。
285楼
2023-03-05 08:45:00
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