AAC：回复石老师 还有滞纳金的，增值税应该怎么做？可以直接结转到营业税金及附加吗？

石老师：回复AAC你好，税收滞纳金做借营业外支出，贷银行存款

石老师：回复AAC增值税不需要转入营业税金及附加，发生销售时产生生增值税销项，做应交增值税贷方，发生采购时产生增值税进项做应交增值税借方，应交增值税金额即为贷方简介方的差额，在缴纳增值税后做借应交增值税，贷银行存款即可

邹老师：回复开心借；应交税费 贷；银行存款 有纳税的情况下

开心：回复邹老师 完税证明的增值税率怎么是17的呢？我们是建安业一般纳税人

邹老师：回复开心你好，应当是11%才对啊

maize老师：回复灵儿还有一张完税证明 200元 （代房主缴纳房产税） 这个完税证明上面纳税人是房东么，那这个只能做营业外支出

灵儿：回复maize老师 请问我从几月份开始计提摊销

maize老师：回复灵儿受益期开始摊销 你看你们受益期多久

 旺旺：回复邹老师 需要计提吗？

邹老师：回复 旺旺你好，月末需要根据工资表做计提个人所得税分录的