天之痕：回复王雁鸣老师 为什么要有相关部门核查完毕了，才能用呢？这个我们卖东西挣到的钱，为什么就不能直接拿来用呢？

王雁鸣老师：回复天之痕您好，因为外汇是管制的，只有合法的外汇才能正常使用的。所以要审查的。

曲登旺姆：回复何老师 是2018年8月份的凭证

何老师：回复曲登旺姆直如果不涉及损益的话，直接反结帐，修改这个凭证

干净的雨：回复洛洛老师 那为什么要用内部往来这个科目

洛洛老师：回复干净的雨同学，实际上没有（内部往来）科目，只是会计通常都是这么叫的

干净的雨：回复洛洛老师 就比如说有一个收款分录是这样做的借银行存款-平台。贷在途营业款-郑州。然后它下边还有个内部往来，，借内部往来郑州。贷内部往来-平台。为什么要用这个内部往来

洛洛老师：回复干净的雨同学，没有内部往来这个科目，你可以看企业会计准则，这个是人为增加的，不合理。

年轻的豆芽：回复邹老师 老师你好 第三题是多选题噢

邹老师：回复年轻的豆芽CDE。这是从业资格的考试吧

年轻的豆芽：回复邹老师 学校里考试的 麻烦老师你了。 (多选题)还有一题会计日常工作的起点是：A审核填制原始凭证 B填制记账凭证C登记账簿D复式记账法E成本计算

邹老师：回复年轻的豆芽A审核填制原始凭证

年轻的豆芽：回复邹老师 老师这题也是多选题来的

邹老师：回复年轻的豆芽起点还是多选啊 A审核填制原始凭证 B填制记账凭证

年轻的豆芽：回复邹老师 老师 会计报告包括财务报表吗

邹老师：回复年轻的豆芽包括 包括资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表，相关附注

会计小白：回复答疑陈园老师 好的。老师，哪些科目需要往来业务核算？银行存款不需要是吗？应收账款已经设立客户明细科目了，没必要在在明细科目下设置往来了吧？

答疑陈园老师：回复会计小白银行存款不需要设置。 一般情况，预收账款，预付账款，应付账款也需要设置明细科目。 应收账款已经设立客户明细科目了，这样就可以了。

会计小白：回复答疑陈园老师 那需要在应收账款明细科目下再勾选往来业务吗

答疑陈园老师：回复会计小白不用勾了，有明细科目就可以了。

会计小白：回复答疑陈园老师 好的。老师，我公司17年成立，18年没建账，现在19年中途建账，期初数据并不明确怎么办？大体的应收款知道，只有银存、应收账款其余数据没有，但是又不试算平衡。该怎么处理

答疑陈园老师：回复会计小白你家有应收，应该是由收入产生的，有收入就应该有利润。

会计小白：回复答疑陈园老师 这个19年的数据，但是我不知道对应的应该是什么

答疑陈园老师：回复会计小白你去找去年的资料。从会计分录分析。18年分录可能是这样借：银行存款 应收账款 贷：主营业务收入 。 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 。18年年底时。借：本年利润 贷：主营业务成本，借：主营业务收入 贷：本年利润。借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润。 所以，你需要知道，银行存款的由来。成本。应收账款的由来成本。然后去年是亏损还盈利。 现在建账，至少要知道银行存款，应收账款，实收资本，库存商品（如果你家是买卖货物），利润分配-未分配利润等科目的余额。 最实用的方法从2017年开始补帐。（期初余额全部为0）。

会计小白：回复答疑陈园老师 我是今年刚来上班的，对17、18年业务不知情，19年之前没有建账，小公司，业务少，基本就是替客户运营，以提成为收入，再就是，如果小规模不用交增值税我的业务该怎么做呢？

答疑陈园老师：回复会计小白有收入时，正常记账，借：相关科目 贷：主营 业务收入 应交税费-应交增值税。 未打起征点，不交增值税。借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入

会计小白：回复答疑陈园老师 比如说：我们给客户上个月销售好，提成12311为收入。借：应收 贷：主营业务收入 11952.43 应交增值税358.87？那下一季度申报不需要缴税，怎么处理？是申报季度,借：应交增值税 （多笔收入增值税额相加）贷：营业外收入 金额相加？

答疑陈园老师：回复会计小白季度申报，做这笔分录 应交税费-应交增值税 358.87 贷：营业外收入358.87 你理解的是对的。借：应交增值税 （多笔收入增值税额相加） 贷：营业外收入

会计小白：回复答疑陈园老师 也就是说发生收入有增值税，但并不支付。等申报的时候，未达起征点，把增值税算作营业外收入

答疑陈园老师：回复会计小白是的。这是小规模的增值税的政策。

不提升不罢休：回复紫藤老师 也就是说社保缴纳最终计入个人账户的是指个人缴费的那部分，单位缴纳的那部分是计入统筹的。 所以，缴纳基数越高，计入个人账户部分就越多；但是对于企业来说缴纳基数越高，单位部分要交的也越多，但是单位部分交再多都是要计入统筹的，所以对企业来说没有太大意义。 是这样理解吗？

紫藤老师：回复不提升不罢休对的，你的理解是正确的

古·玥仲为：回复邹老师 举个例子吧？？