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企业会计准则取消电话补计提
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
211楼
2023-02-15 06:16:50
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-02-15 06:46:21
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-02-15 07:14:00
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-02-15 07:30:55
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-02-15 07:52:38
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-02-15 08:17:17
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-02-15 08:37:12
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-02-15 08:51:29
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-02-15 09:06:56
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-02-15 09:26:26
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-02-15 09:47:55
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-02-15 10:13:22
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-15 10:24:13
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-02-15 10:44:14
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-02-15 11:01:26
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-02-15 11:18:35
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-15 11:40:07
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-02-15 11:57:36
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-02-15 12:13:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @  发表的提问：
老师，去年少提了一笔折旧应该怎么做分录？小企业会计准则
您好，可以在这个月补上的，借管理费用贷累计。
212楼
2023-02-15 06:45:01
全部回复
郭老师：回复借管理费用贷累计折旧。
2023-02-15 07:05:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 春雨 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业可以随便改为企业会计准则吗
您好 执行小企业会计准则的企业可以改为企业会计准则
213楼
2023-02-15 06:58:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，就是说以后每个季度的财报都是填最后一个月的数据对吧。是因为会计准则不一致的原因吗？ 我们是新小企业会计准则
不，不是的，资产负债表是看最后一个月份的
214楼
2023-02-15 07:21:00
全部回复
郭老师：回复欣欣子利润表本月填写的是一个季度的合计，本年累计是一月份到本月份的合计。
2023-02-15 07:45:25
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
老师，我们一般企业都是采用小企业会计准则还是企业会计准则
您好，一般的都是采用小企业会计准则的
215楼
2023-02-16 06:07:49
全部回复
莉莉：回复小锁老师 那为什么不采用企业会计准则呢，我看企业会计准则有一条写的是在境内设立的企业含公司，执行企业会计准则 他们两者之间在实操中有什么区别呢？
2023-02-16 06:24:29
小锁老师：回复莉莉就是说小企业会计处理简单一些，好多企业图省事就用了
2023-02-16 06:38:06
莉莉：回复小锁老师 是不是有些科目设置成小企业会计准则和企业会计准则不一样？实操中哪些常用的科目是这两个准则中有区别的？
2023-02-16 07:06:46
小锁老师：回复莉莉嗯对，这俩准则的科目不一样，实操中小企业准则没有以前年度损益调整科目
2023-02-16 07:23:55
莉莉：回复小锁老师 我还有一个疑问，这个准则在税务登记的时候就确定了还是只是我们建账的时候确定了？还有固定资产折旧呢？
2023-02-16 07:47:51
小锁老师：回复莉莉是税务登记的时候确认
2023-02-16 07:58:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
您说使用小企业会计准则，没有合同资产和合同负债这两个科目对吧
小企业会计准则，没有这个科目。
216楼
2023-02-16 06:17:35
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 是只有使用会计准则的企业，必须用新准则，使用合同资产和合同负债这两个科目对吧？还是说可以用老准则也可以用新准则
2023-02-16 06:47:52
东老师：回复天青色等烟雨老准则或者新准则都可以用。
2023-02-16 06:58:31
天青色等烟雨：回复东老师 老师，不是有新准则必须要使用对吧？这个新准则与使用小企业准则的企业没有关系
2023-02-16 07:14:04
东老师：回复天青色等烟雨不使用新准则也没关系的
2023-02-16 07:35:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
电子税务局备案是企业会计准则可以更改为小企业会计准则吗。
你好 可以修改的 同时你自己做账也得按备案的准则做账
217楼
2023-02-16 06:28:41
全部回复
✔气球：回复meizi老师 在哪里更改。
2023-02-16 06:45:15
✔气球：回复meizi老师 老师企业会计准则与小企业会计准则有什么不同吗
2023-02-16 06:56:45
meizi老师：回复✔气球你好 进入电子税务局，点击办理事项→登记→选择“财务会计制度及核算软件备案报告-进入界面 有一个新增和修改 ； 你点击修改处理 ； 小企业会计准则的话 在一些问题的处理上 会简化 比如融资租入固定资产 不通过未确认融资费用核算 还有 不需要计提资产减值准备等等
2023-02-16 07:07:01
✔气球：回复meizi老师 可以在里面查看之前备案的明细吗。
2023-02-16 07:36:15
✔气球：回复meizi老师 固定资产一次折旧税法跟会计上不一致，是不是也不用做递延所得税负责分录
2023-02-16 07:54:32
meizi老师：回复✔气球你好 是的 你是电子税局备案的 就可以查到的 比如看附件 ； 第二个问题是新的问题 。你需要重新提问 因为学员问题很多 ；便于其他学员查看 。希望理解。
2023-02-16 08:17:42
✔气球：回复meizi老师 那老师会计制度选小企业会计准则，财务制度选什么，我司是运输公司
2023-02-16 08:46:53
meizi老师：回复✔气球你好 你中小企业的话 就选择小企业会计准则就行了。 财务制度哪里要选择 你截图看看
2023-02-16 09:08:38
✔气球：回复meizi老师
2023-02-16 09:29:58
✔气球：回复meizi老师 还有会计报表都要选择报送日期跟类型吗。填这个有没注意什么
2023-02-16 09:40:50
meizi老师：回复✔气球你好 你是运输公司 可以选择运输公司财务制度的； 日期要选择的。 你选择了季报 还有年报 你选择你那包5个月之后
2023-02-16 10:02:54
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 一个人生活 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则有什么区别？哪些企业适合小企业会计准则？如果开始启用了小企业会计准则，后面还能换成企业会计准则吗？
小的一般就适合小公司，小规模 启用之后不能随意更换
218楼
2023-02-16 06:55:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，今年是出了最新企业会计准则吗？
你好 是的21年开始用新准则
219楼
2023-02-16 07:20:59
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
新会计准则和小企业会计准则矛盾吗
同学你好 不属于同一个会计制度
220楼
2023-02-19 08:31:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则的区别是什么
你好； 区别 ：首先是适用范围不同：《企业会计制度》适用于除金融保险企业以外的所有符合条件的大、中型企业。而《小企业会计准则》适用于小企业，具体指在中华人民共和国境内依法设立的，经营规模符合国务院发布的《中小企业划型标准》所规定的小企业。 其次侧重点不同：《企业会计制度》侧重于对会计要素的记录和报告作可操作性规范，确认和计量的内容只是有机地体现在会计科目及使用说明中。侧重于实操。《小企业会计准则》是在遵循《企业会计准则——基本准则》的大前提下，对小企业的会计确认、计量和报告进行了简化处理。
221楼
2023-02-19 08:47:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
老师，请问如何区分公司是应该使用小企业会计准则还是企业会计准则？
你好，上市公司使用的是企业会计准则，其他的使用小企业会计准则
222楼
2023-02-19 09:09:00
全部回复
陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @  发表的提问：
老师，你那里有最新小企业会计准则分录大全 和企业会计准则分录大全吗
同学你好，你可以百度查找一下，老师这里不能发链接
223楼
2023-02-20 06:28:13
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 果 发表的提问：
老师，请问现在的企业，一般来说都是执行以下哪个什么会计准则 1.2006年会计准则 2.2011小企业会计准则 3.2014会计准则
一般都是这个 2011小企业会计准则
224楼
2023-02-20 06:35:32
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果：回复venus老师 怎么才能看我公司用的是哪个准则呢
2023-02-20 07:05:55
venus老师：回复果 查阅税务登记时报备的采用的会计准则，去税局问
2023-02-20 07:16:38
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，请问一下我2020年暂估成本10万，2021年1月我该怎么处理？因为影响到损益了
同学你好！没有取得20年发票的话   21年    分录要转回的
225楼
2023-02-20 06:54:42
全部回复
5fsshz：回复许老师 暂估了10万，发票只拿回来8万，1月份的分录我怎么写呢
2023-02-20 07:16:29
许老师：回复5fsshz借：预付账款      贷：主营业务成本
2023-02-20 07:28:02
5fsshz：回复许老师 差的那2万应该怎么做呢
2023-02-20 07:40:45
许老师：回复5fsshz这个就是冲减多记的2万元啊 认可8万元的成本   不用调整的
2023-02-20 07:57:45
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