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企业会计准则取消电话补计提
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，我们是消防工程公司，会计公司以前在税务局备案的会计准则是企业会计准则，可用友上启用的会计准则是小企业会计准则，有影响吗？
有 需要一致的 建筑的选择企业会计准则 你可以重新启用账套
31楼
2022-12-06 08:43:06
全部回复
过时的项链：回复郭老师 那以前的账怎么办？汇算清缴结束后再启用新账套可以吗？
2022-12-06 09:02:34
郭老师：回复过时的项链你好是的，重新选择张涛。
2022-12-06 09:25:04
过时的项链：回复郭老师 老师，我查了一下账套财务软件启用的是2007年新会计准则，是不是就是企业会计准则？是不是就一致了？
2022-12-06 09:52:12
郭老师：回复过时的项链不是应该是一三年还是零三年企业会计准则。
2022-12-06 10:22:06
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，请问一下，21年的水电费，22年4月报销入帐，21年时没有做预估费用入帐，这个费用可以报销在22年吗？还是应该在汇税清缴前调减？还是说不用理会，入22年就行了 企业会计准则的呢 我们是用最新的准则的 是不是要在汇缴前调增？？
你好，学员，稍等，老师看看
32楼
2022-12-06 08:56:37
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
关于计提坏账准备，企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
33楼
2022-12-06 09:12:07
全部回复
心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？
2022-12-06 09:45:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 学堂用户xqq75g 发表的提问：
执行小企业会计准则的是不是不用计提坏账准备
对的是的，是这么做的，发生了坏账，直接做营业外支出。
34楼
2022-12-06 09:37:55
全部回复
学堂用户xqq75g：回复郭老师 那是所有的企业都要计提盈余公积吗
2022-12-06 09:59:32
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，如果是有限公司的话，需要的有盈利， 计提的盈余公积不超过注册资本的50%。
2022-12-06 10:11:11
学堂用户xqq75g：回复郭老师 民营企业也要提吗
2022-12-06 10:22:50
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，是有限公司吗？如果是的话就需要。
2022-12-06 10:43:15
学堂用户xqq75g：回复郭老师 自然人独资的有限责任公司
2022-12-06 10:53:24
郭老师：回复学堂用户xqq75g你好，那就需要做机体，属于有限公司。
2022-12-06 11:14:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
小企业会计准则下，跨年度补计提累计折旧怎么做？
你要补计提的折旧额有多大
35楼
2022-12-06 10:04:59
全部回复
天边的兔子：回复辜老师 金额不大，三百多
2022-12-06 10:33:24
辜老师：回复天边的兔子那可以直接计入当年费用的
2022-12-06 10:59:47
天边的兔子：回复辜老师 19年12月有个固定资产忘了提折旧
2022-12-06 11:17:46
天边的兔子：回复辜老师 当年是指2019年还是2020年？
2022-12-06 11:28:01
辜老师：回复天边的兔子你金额才300多，直接在2020年补计提就可以的
2022-12-06 11:45:42
天边的兔子：回复辜老师 好的，谢谢
2022-12-06 12:08:11
辜老师：回复天边的兔子好的，客气，帮到你就好
2022-12-06 12:29:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 苹果树 发表的提问：
老师好！请问小企业会计准则公司平时应该计提坏账准备？
你好，小企业会计准则公司平时可以计提坏账准备
36楼
2022-12-07 09:30:40
全部回复
苹果树：回复紫藤老师 坏账准备金额根据什么标准确定？什么时候确定损失？
2022-12-07 09:54:15
紫藤老师：回复苹果树根据应收账款的一定比例计提，比例单位自定。
2022-12-07 10:08:26
苹果树：回复紫藤老师 比例范围有限额吗？多少为合理？
2022-12-07 10:26:12
紫藤老师：回复苹果树根据应收账款的一定比例计提，比例单位自定。3%
2022-12-07 10:51:36
苹果树：回复紫藤老师 好的。那什么时候记入损失？必须是要有可靠证据吗？逾期三年但没有可靠证据收不回钱，可以记入损失吗？
2022-12-07 11:04:14
紫藤老师：回复苹果树坏账准备是指企业的应收款项(含应收账款、其他应收款等)计提的，是备抵账户。企业对坏账损失的核算，采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置坏账准备账户。
2022-12-07 11:26:37
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
按企业会计准则，计提坏账准备，发生坏账时核销，如按小企业会计准则，发生坏账时直接核销就行?
小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，直接冲减应收及预付款项。
37楼
2022-12-07 09:51:35
全部回复
车翠霞:：回复小鹿老师 采用企业会计准则的是按期计提坏账准备吧？发生坏账在冲应收账款?
2022-12-07 10:05:32
小鹿老师：回复车翠霞:正常准则是按期计提，然后实际发生收不回来再核销。借：坏账准备 贷：应收账款
2022-12-07 10:29:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
执行企业会计准则的企业必须要计提坏账准备吗？（企业财务风险可控，像工程单位客户比较单一，业主是中国铁路总公司）为什么执行小企业会计准则的企业就可以不计提坏账准备呢？
小企业采用直接冲销法，发生了才减少　的
38楼
2022-12-07 09:59:59
全部回复
说：顺其自然：回复袁老师 老师，像我们属于执行企业会计准则的施工企业，每年必须得计提坏账准备吗？主要迄今还没发生坏账损失，就是业主资金比较滞后，但最后都会给钱 ，谢谢老师！
2022-12-07 10:11:05
袁老师：回复说：顺其自然是的，计提吧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-07 10:26:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 水果莎拉 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则对计提坏账准备的处理方式有什么区别
小企业会计准则不计提坏账准备，发生的坏账直接计入营业外支出。企业会计准则需要计提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备
39楼
2022-12-08 12:53:42
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 董董董 发表的提问：
老师，小企业会计准则不允许计提坏账准备吗？
执行《小企业会计准则》的企业不计提坏账准备。不设置“坏账准备”科目
40楼
2022-12-08 13:11:13
全部回复
董董董：回复朴老师 老师，去年的时候我使用这个科目了，做资产减值损失了，该怎么办？
2022-12-08 13:34:03
朴老师：回复董董董红冲了就可以了哦
2022-12-08 13:56:27
董董董：回复朴老师 税务现在要查我这个资产减值损失，是不是一有资产减值损失就需要计提坏账准备这科目？
2022-12-08 14:23:10
朴老师：回复董董董得看你是什么准则，库存等你得税局同意然后做营业外
2022-12-08 14:39:56
董董董：回复朴老师 老师，我们用的是小企业会计准则，有一个保证金本来走的其他应收确定无法收回我做的资产减值损失
2022-12-08 14:58:44
朴老师：回复董董董那你直接做成营业外支出然后缴纳所得税就可以了
2022-12-08 15:25:30
董董董：回复朴老师 老师，我如何调整去年科目呢？我去年先走的1.借其他应收款贷银行存款，2.借资产减值损失贷坏账准备3.借坏账准备贷其他应收款
2022-12-08 15:48:17
朴老师：回复董董董把去年的红冲了，然后重新做借营业外支出贷其他应收
2022-12-08 16:07:42
董董董：回复朴老师 去年的只能通过以前年度损益调整处理吧
2022-12-08 16:19:43
朴老师：回复董董董小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。直接计入当期损益
2022-12-08 16:48:11
董董董：回复朴老师 老师，小企业会计准则里没有的科目我们不能根据需要自己新增吗？
2022-12-08 17:02:48
朴老师：回复董董董直接红冲了，然后重新做
2022-12-08 17:30:00
董董董：回复朴老师 我这个去年走的资产减值损失，也做过所得税汇算清缴了，税局说要这损失报给局里，我要不要说我科目使用错误呢？
2022-12-08 17:45:34
朴老师：回复董董董你这个就是要报给税局的，不管用什么科目都要报
2022-12-08 18:04:50
董董董：回复朴老师 我知道，报之前我要不要给专管员说我科目使用错误呢？或者我先不说，等专管员说了我在修改？
2022-12-08 18:23:55
朴老师：回复董董董你可以说使用错误的
2022-12-08 18:36:07
董董董：回复朴老师 这样会不会造成一些不必要的麻烦，如查全年账之类的？
2022-12-08 19:04:38
朴老师：回复董董董你要是担心这个就不说
2022-12-08 19:24:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 4.96w
引用 @ 活力的蜜蜂 发表的提问：
适用小企业会计准则的企业，需要计提坏账准备吗
您好 小企业会计准则的企业，不需要计提坏账准备
41楼
2022-12-08 13:28:04
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 哇呀呀呀 发表的提问：
2018年折旧少提了，19年1月补体的话是直接进当月费用，还是进未分配利润？新的小企业会计准则好像取消了以前年度损益调整科目了
你好，以前年度损益调整用利润分配-未分配利润代替。
42楼
2022-12-08 13:57:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.13w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
小企业会计准则计提印花税与水利基金分录怎么写？
印花税，借税金及附加贷银行存款 水利基金借税金及附加贷，应交税费，借应交税费贷银行存款。
43楼
2022-12-08 14:09:59
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 悲凉的刺猬 发表的提问：
一家企业原执行企业会计准则，2018年变更为小企业会计准则。年初有计提坏账准备，本年将坏账准备全部冲减当年资产减值准备，年末无坏账准备。审计不同意做追述调整，要求按账面进行列支，可以承接此业务吗？
你是承接什么业务？审计业务吗？
44楼
2022-12-09 10:22:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秀丽的百褶裙 发表的提问：
老师，公司是小企业会计准则，21年12月份忘记计提所得税了，现在22年了，能直接回21年12月份补上计提吗
可以的，借未分配利润贷应交税费。
45楼
2022-12-09 10:46:51
全部回复
秀丽的百褶裙：回复玲老师 老师这个借未分配利润贷应交税费这个分录是记在21年12月呢还是记在22年1月份了，因为我现在在做22年1月份账
2022-12-09 11:05:32
玲老师：回复秀丽的百褶裙您这个月。补充计提时才写这。补充计提时才写这个分录。
2022-12-09 11:25:04
秀丽的百褶裙：回复玲老师 是22年1月份吗
2022-12-09 11:51:40
玲老师：回复秀丽的百褶裙。你是一月份做这笔分录，就是这个月。
2022-12-09 12:13:05
玲老师：回复秀丽的百褶裙哪个月调整就写哪个月的账上？
2022-12-09 12:41:26
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