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浅析税务会计与财务会计关系
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 焰焰 发表的提问：
建筑业会计，问下工程施工和工程结算与主营业务收入和主营业务成本关系？
工程施工、工程结算属于建筑施工企业按工程进度法确认的成本。 工程施工是成本归集科目，工程结算属于主营业务成本与主营业务收入之间的差额。属于结算货款的过程性科目
226楼
2023-02-15 07:21:00
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焰焰：回复江老师 他们之间的分录关系能说下嘛
2023-02-15 07:46:18
江老师：回复焰焰一、归集工程施工合同成本 借：工程施工——合同成本 贷：原材料/应付职工薪酬等科目 二、按适用办法（如完工进度法）和客户进行工程价款结算 借：应收账款 贷：工程结算 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、期末按完工进度确认合同收入与费用 借：主营业务成本 借：工程施工——合同毛利 这个是收入与成本的差额 贷：主营业务收入 四、工程项目完工后，将工程施工与工程结算冲平 借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 贷：工程施工——合同毛利
2023-02-15 08:08:11
焰焰：回复江老师 这里主营业务成本都是指哪些成本？不是工程施工成本吗？
2023-02-15 08:25:10
焰焰：回复江老师 工程施工结转到主营业务成本里吗？
2023-02-15 08:45:53
江老师：回复焰焰主营业务成本就是工程施工成本，只不过是按收入对应的比例结转主营业务成本
2023-02-15 09:12:17
焰焰：回复江老师 有一步借主营业务成本贷记工程施工合同成本也就是可以这样借主营业务成本/工程施工合同成本，借工程施工合同毛利贷记主营业务收入。这样理解对吗？
2023-02-15 09:29:08
江老师：回复焰焰是这样的。就是你可以按理论讲的进行账务处理，就是我上面写的分录。
2023-02-15 09:51:56
焰焰：回复江老师 进度法还有其他方法吗？
2023-02-15 10:20:31
江老师：回复焰焰这个还有其他的办法，就是开具发票的过程，按开具发票进行结算，按发票确认收入处理
2023-02-15 10:34:40
焰焰：回复江老师 那个借主营业务成本借工程施工毛利贷记主营业务收入他们的差额哪里来的？
2023-02-15 10:51:02
江老师：回复焰焰就是主营业务收入，减主营业务成本，就是毛利
2023-02-15 11:11:54
焰焰：回复江老师 是给对方开票吧，没有税费吗？
2023-02-15 11:28:30
江老师：回复焰焰你看上面有一笔确认税费（销项税）的分录
2023-02-15 11:40:25
焰焰：回复江老师 那你这里的主营业务收入就是对方已经给了的收入吧？
2023-02-15 11:55:45
江老师：回复焰焰是的，这个就是对方给的收入的数据。也是当月需要开票确认收入的数据
2023-02-15 12:16:55
焰焰：回复江老师 没有收入之前都挂工程施工合同成本这个科目上吧，有了收入再结转吧
2023-02-15 12:46:10
江老师：回复焰焰是的，就是这样的，没有收入就无法结转成本
2023-02-15 13:03:30
焰焰：回复江老师 也就是说工程施工毛利就是来自甲方的收入，工程施工合同成本就是公司自己花费的成本。
2023-02-15 13:24:30
江老师：回复焰焰毛利就是收入减成本，不是收入。至于后面一句话是对的。
2023-02-15 13:38:51
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 陆 发表的提问：
纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法 民办非营利企业的制度有吗 要上传系统的
可以去学堂资料下载去查找一下
227楼
2023-02-16 06:30:57
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ smile 发表的提问：
关于报送国不局财务会计制度及核算软件备案报告“中要求的“纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法”这个应该怎么写
你好,按照你公司的实际情况写就行的.
228楼
2023-02-16 06:55:53
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 皮得很 发表的提问：
账龄分析法怎么计算？在哪里能看数据？哪些财务指标与应收账款有关？
这个是软件能够自动生成的，其实就是看什么时候还款
229楼
2023-02-16 07:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税务会计与财务会计在收入,成本的确认上有什么区别?对应纳税额有什么影响
税务会计与财务会计在收入,成本的确认上有什么区别?对应纳税额有什么影响
230楼
2023-02-19 08:35:12
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邹老师：回复爱笑的流沙会计比税法多了一个相关经济利益很可能流入企业。 期末需要按照税法规定对财务处理规定进行调整
2023-02-19 08:55:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ID 发表的提问：
有财务报表案例分析吗？我要学论文，是会关于财务报表案例分析的。18号要定稿了。
您好，电脑上登录本学堂，点击下载，然后在搜索框中输入分析两字，再点击搜索，从结果中选择下载参考使用，谢谢。
231楼
2023-02-19 08:55:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ balabala 发表的提问：
事业单位如何根据财务会计的年初数，确定预算会计各科目的年初数？有没有等量关系？
你好，同学。财务会计货币资金%2B财政应返还额度=预算会计资金结存。
232楼
2023-02-19 09:09:00
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balabala：回复陈诗晗老师 预算会计非财政拨款结余—累计结余与财务会计中科目的等式是什么呢？
2023-02-19 09:47:58
陈诗晗老师：回复balabala这个不具备等式关系，本就是两个不同的项目。
2023-02-19 10:02:39
balabala：回复陈诗晗老师 那么非财政拨款结余—累计结余的年初数是这么得来的呢
2023-02-19 10:25:59
陈诗晗老师：回复balabala这是倒挤出来的，这里和你资金结存一致的
2023-02-19 10:43:52
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 背后的项链 发表的提问：
1、案例分析题 X公司系ABC会计师事务所的常年审计客户，2018年11月，ABC会计师事务所与X公司续签了审计业务约定书，审计X公司2018年度财务报表，假定存在以下情形: 1.X公司由于财务困难，应付ABC会计师事务所2017年度审计费100万元一直没有 支付。经双方协商，ABC会计师事务所同意X公司延至2019年底支付。在此期间，X公司按银行同期贷款利率支付资金占用费。 2.X公司由于财务人员短缺，2018 年向ABC会计师事务所借用一名注册会计师，由该注册会计师将经会计主管审核的记账凭证录入计算机系统。ABC会计师事务所未将该注册会计师包括在X公司2018年度财务报表审计项目组。 3.甲注册会计师已连续5年担任X公司财务报表的签字注册会计师。根据有关规定,在审计X公司2018年财务报表时,ABC会计师事务所决定不再由甲注册会计师担任签字注册会计师。但在成立X公司2018年度财务报表审计项目组时，ABC会计师事务所要求其继续担任外勤审计负责人。 4.由于X公司降低2018年财务报表审计费用近三分之一,导致ABC会计师事务所审计收入不能弥补审计成本，ABC 会计师事务
（1）违反。事务所延期收取甲公司审计费用并按银行同期贷款利率收取资金占用费属于存在直接经济利益，存在因自身利益对独立性的小利影响。（2）不违反。审计客户临时借调注册会计师的工作没有代行管理层职责，不存在自我评价对独立性的不利影响。（3）违反。会计师事务所应当定期轮换关键审计合伙人，在任期结束后的两年内，关键审计合伙人不能参与该客户的审计业务，A注册会计师继续担任外勤审计负责人，将因存在密切关系和自身利益对独立性的不利影响。（4）违反。会计师事务所降低收费缩小了审计范围，影响审计工作质量，存在外在压力对独立性的不利影响。（5）不违反。会计师事务所提供财务报表审计业务和内部控制审计业务属于相容的鉴证业务，不存在自我评价对独立性的不利影响。（6）不违反。会计师事务所为审计客户提出会计政策选用及会计调整的建议等属于审计工作本身的职责，没有行使管理层职责，不存在自我评价对独立性的不利影响。
233楼
2023-02-20 06:36:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ KamiisaW 发表的提问：
有中级财务管理的基础，税务师的财务与会计的前半章的财务可以了裸考嘛
中级财管都会了是没有问题的
234楼
2023-02-20 06:50:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于会计财务的业务题啊，求教
请问你想问的问题具体是？
235楼
2023-02-20 07:11:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 潇洒的微笑 发表的提问：
山东省注册税务师考试，财务与会计，可以带计算器进考成吗？
注册会计师考试时考生是可以携带计算器进考场的,但必须是不具有文字储存及显示、录放功能的计算器
236楼
2023-02-21 06:23:44
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潇洒的微笑：回复朴老师 老师，税务师那！
2023-02-21 06:48:27
朴老师：回复潇洒的微笑同学你好呢 税务师也可以的 也是一样
2023-02-21 07:10:43
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ k1 发表的提问：
老师问一下 税一和税二有啥区别不，财务与会计及涉税相关法律啥的有啥别
学员你好，税一和税二是把税法分成了两本书，财务与会计就是财务成本管理的部分内容+会计实务，涉税相关法律就是行政法，民法和刑法的节选
237楼
2023-02-21 06:41:36
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 含蓄的小天鹅 发表的提问：
关于高级财务会计的所得税问题
1：200-200*2/10=160 2：200-200/10=180 3：可抵扣暂时性差异20 4：递延所得税资产 5：应纳税所得额调增20 6：0（未说明属于公益性捐赠） 7：调增600 8：可抵扣暂时性差异=500*75%=375 9：0（不确认递延所得税资产） 10：调减（800-500）*75%=225 11： 0（永久性差异） 12：调增 50 13：资产减值损失 14：可抵扣暂时性差异70 15：70*25%=17.5 16：调增 70 17：应交所得税=（1600%2B20%2B600-225%2B50%2B70）*25%=528.75 18：应交所得税=528.75 19：5%2B17.5=22.5 20：528.75-22.5=506.25
238楼
2023-02-21 07:00:35
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
教师怎样讲会计要素的相互关系与会计平衡公式
资产等于负债加所有者权益。。
239楼
2023-02-21 07:11:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 红叶 发表的提问：
#提问 老师:这里的会计制度跟财务软件上使用的会计制度要一致吗？我是在税务系统里填财务会计制度及软件备案报告表
你好 是的 必须要一致的
240楼
2023-02-22 06:54:12
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红叶：回复meizi老师 老师:我财务软件用的是企业会计制度，因为企业会计制度里面可以少做一道程序。但是我在会计学堂听课的时候听老师说一般选小企业会计制度，这有啥关系吗？
2023-02-22 07:12:55
meizi老师：回复红叶你好 那你就要你在税务备案的是什么制度 。你做账的软件就必须和你备案一致
2023-02-22 07:23:16
红叶：回复meizi老师 乐老师:你好！请问为什么一般选小企业会计制度呢？
2023-02-22 07:53:04
meizi老师：回复红叶你好 这个制度怎么选择是你们企业自己选择的 。 一般中小企业的话是选择小企业会计准则的
2023-02-22 08:03:23
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