“蔚蓝天空→♀*★：回复邹老师 谢谢老师，我找到视频了看懂了

邹老师：回复“蔚蓝天空→♀*★不客气，今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问

兰兰：回复陈诗晗老师 但是老师，余额现在还没查清楚是什么原因造成的，我刚来接手新公司账务，账实不符，只能先把差额挂着，等待后期查清楚了再处理。

陈诗晗老师：回复兰兰你暂时先挂着，后面再进行调整处理。

兰兰：回复陈诗晗老师 暂时挂的话，应该挂在哪个科目啊？

陈诗晗老师：回复兰兰可以挂在其他应收或其他应付处理的

兰兰：回复陈诗晗老师 好的老师，那可以新增一级科目待处理财产损益吗？

陈诗晗老师：回复兰兰可以的，也是可以这样处理的

兰兰：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复兰兰不客气，祝你工作愉快。

拾怡：回复邹老师 老师，我一直是企业会计，刚刚经手医院会计，现在刚开始起初建账

邹老师：回复拾怡你好，新成立的医院根据业务发生情况做相应账务处理，然后做相应账簿登记，这个就是建账的过程

拾怡：回复邹老师 企业和医院记账有区别吗，我查的科目都和企业不一样，有没有针对医院会计账务处理的课

邹老师：回复拾怡你好，有一定的区别 企业是购进材料生产产品对外销售，会涉及原材料，生产成本科目 而医院是销售药品，提供诊疗服务，这个会涉及库存商品，劳务成本科目 你可以找到关于医院的账务处理实操课程

拾怡：回复邹老师 老师您能推荐一下哪里有这样的课程吗

邹老师：回复拾怡你好，这个链接（https://lx.kuaizhang.com/main_170/）就是关于医院账务处理的实操

拾怡：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复拾怡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

文艺的曲奇：回复maize老师 这批货物税金是不是可以抵扣的

maize老师：回复文艺的曲奇享受这个就不能抵扣， 财政部 税务总局 关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告财政部 税务总局公告2020年第9号 【字体： 大中小】 打印本页 . 为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下： 一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 二、企业和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 三、单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 四、国家机关、公益性社会组织和承担疫情防治任务的医院接受的捐赠，应专项用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情工作，不得挪作他用。 五、本公告自2020年1月1日起施行，截止日期视疫情情况另行公告。 财政部 税务总局

熏衣草：回复meizi老师 具体的会计分录？

熏衣草：回复meizi老师 不通过应付职工薪酬-福利费走吗？

meizi老师：回复熏衣草你好 借方管理费用-福利费 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方银行或者现金

熏衣草：回复meizi老师 那医院单位名称放哪里？？

meizi老师：回复熏衣草你好 你这个还没有付款给对方医院的话 挂借方管理费用-福利费 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方应付账款-某医院

熏衣草：回复meizi老师 必须通过应付职工薪酬走吗

meizi老师：回复熏衣草你好 是的为员工支付的 需要走这个科目过度

熏衣草：回复meizi老师 通过应付账款?

熏衣草：回复meizi老师 小企业会计准则不是说不用通过应付职工薪酬一福利费吗

熏衣草：回复meizi老师 挂医院单位用应付账款？？

meizi老师：回复熏衣草你好 需要走这个科目过度