小鲤鱼：回复陈诗晗老师 企业所得税季度申报表这个补助款应该填在附表的哪里？

陈诗晗老师：回复小鲤鱼这是属于免税 收入，填写处理的

小鲤鱼：回复陈诗晗老师 这个补助收入可以填到季度企业所得税申报表附表A201010的15行其他吗，还是填其他栏次？

陈诗晗老师：回复小鲤鱼你填写在其他里面，你这没有专门 的这免税项目，就填写其他没问题

小鲤鱼：回复陈诗晗老师 好的，谢谢！

陈诗晗老师：回复小鲤鱼不客气，祝你工作愉快。

勤奋的芹菜：回复郭老师 企业所得税要调整吗，汇算清缴时这笔直接填入“一般企业收入明细表-营业外收入-政府补助利得”这栏即可？

郭老师：回复勤奋的芹菜对的是的，需要调整的。

勤奋的芹菜：回复郭老师 除了A101010收入表填以外，还要填纳税调整表吗？

郭老师：回复勤奋的芹菜你好 有一个专项补助 收入 专项应付款的

勤奋的芹菜：回复郭老师 是哪张表呢？有编号吗

郭老师：回复勤奋的芹菜专项用途财政性资金纳税调整明细

郭老师：回复勤奋的芹菜应该是105040，你看一下，具体的忘了

轻舞飞扬：回复紫藤老师 谢谢老师，再问一下，那企业所得税呢？是需要正常交是不是？

紫藤老师：回复轻舞飞扬你好，需要交企业所得税

～姗：回复王雁鸣老师 那我用这笔款购买固定设备，怎么做分录，递延收益贷方一直有余额怎么结转掉

王雁鸣老师：回复～姗您好，麻烦参考以下处理方法。 您好，使用专项收支来过渡，比如项目为良种基地建设，与政府签订合同总预算700万元，市财委会拨款300万元，其中材料费200万元，劳务费100万元，自筹资金400万元，基础建设300万元，购买设备100万元。则收到政府拨款时，根据银行回单，合同预算，借：银行存款，300万元，贷：递延收益-良种基地建设，300万元。同时，借；专项收支-专项收支来源-良种基地建设-市财委会，300万元，专项收支-专项收支来源-良种基地建设-自有资金，400万元，贷：专项收支-良种基地建设-材料费-市财委会，200万元，专项收支-良种基地建设-劳务费-市财委会，100万元，专项收支-良种基地建设-基础建设-自有资金，300万元，专项收支-良种基地建设-设备费-自有资金，100万元，等实际支出材料费20万元时，借；原材料或者工程物资等科目，20万元，贷；银行存款，20万元，同时，借；专项收支-良种基地建设-材料费-市财委会，20万元，贷；专项收支-专项收支来源-良种基地建设-市财委会，20万元，自有资金购买设备50万元，借；固定资产，50万元，贷；银行存款，50万元，同时，借；专项收支-良种基地建设-设备费-自有资金，50万元，贷：专项收支-专项收支来源-良种基地建设-自有资金，50万元，假设本季未项目就发生这两笔支出，可以结转政府支出，自有资金支出不处理，则借：递延收益，20万元，贷；营业外收入，或者其他收益，20万元。

左岸：回复邹老师 专项应付款怎么冲平呢？？？ 老师

邹老师：回复左岸你好，随着固定资产计提折旧，把专项应付款转为营业外收入 借；专项应付款 贷营业外收入

左岸：回复邹老师 邹老师 知道你是很专业的老师 这边我有另外一些负责的问题想要麻烦你回复下我 非常感谢！！！1、期初账我要从7月份开始重新开，我在期初数据里录的库存，然后是6月末商场应该给我们结的款，然后还有我们的客户预存在我们这里的钱，我录的应付，现在就是试算不平衡，我是不是把不平的这部分在未分配利润里录上就可以开账了。 2、我们有商场的销售，商场的销售是商场收款，我们售后带货安装，有时收安装费，商场收款的这部分是下月结，那商场销售的这些需要做收入吗？还是结款的时候确认收入？然后只把有安装费的这部分确认收入？ 3、也有专卖店的销售，专卖店的销售是不是直接当月确认收入，那月报表就是商场的这部分是算上个月的利润，然后专卖店的算当月的利润？ 4、我们和客户的往来款我录的应付，他们买货后我怎么做分录啊？ 5、商场交款的和专卖店交款的都有当时不安装的，这样的话，如果按商场的结算单做收入那库存就对不上，不知道应该怎么对库存。。 老师我现在想到的就这么多，谢谢老师

邹老师：回复左岸你好 1不能简单的把差额就计入未分配利润的 2，销售就确认收入，结款做收款分录，安装需要与销售一起确认收入 3，销售货物确认收入，用收入减去成本，费用，就是利润了 4，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品 5，只需要把销售货物的结转，安装是不涉及库存结转的

左岸：回复邹老师 邹老师 非常感谢你 我现在就是想把这个管家婆利用起来，是不是月末直接在这里就能打出利润报表啊，还需要填什么报表吗？怎么看表平不平

邹老师：回复左岸你好，你分录做好了，软件会自动生成报表的 看期初，期末是否符合资产=负债+所有者权益了

过期米线mon：回复马婷 递延收益是按尚可使用年限进行分摊吗

马婷：回复过期米线mon这样操作也是可以的

最冷一天：回复张蓉老师 不应该是专心基金吗

张蓉老师：回复最冷一天您好，如果政府补贴有特定用途的，计入专项基金。

专注的学姐：回复徐阿富老师 您好，限定性净资产属于资产类科目吗

徐阿富老师：回复专注的学姐不是，是权益类科目

专注的学姐：回复徐阿富老师 您好，我直接在权益类建立这个科目就可以了吗？借：银行存款，贷；限定性净资产

徐阿富老师：回复专注的学姐你好，是的，如果是财务软件，民非企业制度里有这个科目的呢

专注的学姐：回复徐阿富老师 谢谢

徐阿富老师：回复专注的学姐不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢