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增值税附加税会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
公司缴纳增值税和附加税会计处理
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 借：应交税费—应交城建税，贷：银行存款
1楼
2023-03-13 11:39:33
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You are unique.：回复辜老师 当月需要计提吗
2023-03-13 11:52:03
You are unique.：回复辜老师 增值税一般纳税人
2023-03-13 12:17:05
辜老师：回复You are unique.上月需要缴纳的税费，上月进行计提的
2023-03-13 12:29:08
You are unique.：回复辜老师 计提的会计分录怎么做
2023-03-13 12:49:51
辜老师：回复You are unique.附加税是，借，税金及附加，贷，应交税费 增值税是月末结转出来的
2023-03-13 13:14:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业预交增值税及附加税会计处理？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
2楼
2023-03-13 13:03:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的冬天 发表的提问：
增值税及附加的加计递减账务处理，会计分录怎么做？
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　 　贷：其他收益
3楼
2023-03-13 14:27:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Alice 发表的提问：
未达起征点的增值税和附加税的会计处理怎么做？
你好 借方应交税费贷方营业外收入-政府补助
4楼
2023-03-13 15:32:34
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Alice：回复meizi老师 附加税也要做会计分录吗，还是直接不用计提了
2023-03-13 16:02:35
meizi老师：回复Alice你好 上面是增值税的 增值税都免交了 你附加税就没有计税依据了 可以不计提的
2023-03-13 16:29:51
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 8.39w
引用 @ Xu 发表的提问：
老师，现在因为政策增值税附加减半后，之前申报的退回来了，怎么做会计处理呢
同学，你好，你把以前的计提做笔负数分录冲掉就可以了
5楼
2023-03-13 16:28:49
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Xu：回复刘艳红老师 计提后已经交了，现在是退已经交了的增值税附加税费
2023-03-13 16:57:12
刘艳红老师：回复Xu你把计提再冲一半就可以了，然后再做笔退税的分录
2023-03-13 17:14:02
Xu：回复刘艳红老师 收到时，借银行存款，贷营业外收入-减免税 冲减计提，借 负营业税及附加，贷 负应交城建税教育附加地方教育附加 这样可以吗
2023-03-13 17:30:23
刘艳红老师：回复Xu这个也是可以的，就把税冲掉了
2023-03-13 17:51:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
6楼
2023-03-13 17:31:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 111 发表的提问：
未达起征点的增值税所对应的附加税要会计处理吗
你好，增值税免征了，那么附加税就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
7楼
2023-03-13 18:33:47
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111：回复邹老师 那我在附加税申报时，零申报就可以了吗？
2023-03-13 18:49:28
邹老师：回复111你好，是的，是这样申报附加税的
2023-03-13 19:09:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 點、 发表的提问：
结转增值税账务处理和计提附加税账务处理
你是小规模还是一般纳税人呢
8楼
2023-03-13 19:51:39
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點、：回复maize老师 一般纳税人
2023-03-13 20:04:27
maize老师：回复點、借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加
2023-03-13 20:20:55
點、：回复maize老师 老师 工会经费需要计提吗？
2023-03-13 20:45:59
maize老师：回复點、计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款
2023-03-13 20:56:10
點、：回复maize老师 老师，计提增值税要写那么多步吗？
2023-03-13 21:13:56
maize老师：回复點、增值税是结转不是计提，销项税额和进项税额需要先结转到转出未交增值税，你需要交税才结转到未交增值税
2023-03-13 21:36:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 苗德红 发表的提问：
房地产预交增值税及附加税时的会计分录？搞不明白预交的附加税怎么处理？
你好，预交只需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
9楼
2023-03-13 21:02:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 高挑的海燕 发表的提问：
留低退税后，后期发生要缴纳的增值税，已交。附加税有留低基数未交，附加税咋样做会计处理
交多少计提多少就可以的。
10楼
2023-03-13 22:19:37
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郭老师：回复高挑的海燕附加税等于（缴纳的增值税-留底退税）*税率
2023-03-13 23:03:43
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 舒心的钢笔 发表的提问：
你好老师！房地产企业预交增值税和附加税的会计处理
您好，预交增值税，借应交税费——应交增值税(预交税款)贷银行存款，预交附加税，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款
11楼
2023-03-13 23:44:33
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
小规模增值税专票1%税率，附加税城建税优惠50%，另外两个附加税减免，如何会计处理
两个附加税减免，不需要计提的 城建税按需要缴纳的金额计提就可以
12楼
2023-03-14 01:11:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ usrrt 发表的提问：
以前年度会计多做的增值税，多计提附加，要怎么处理呢？
你好，需要把多做的增值税，附加税冲销
13楼
2023-03-14 02:27:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 欣喜的黄蜂 发表的提问：
加计扣除分录怎么处理？增值税附税按加计扣除后的增值税交吗
您好 您可以参照下面图片进行账务处理 增值税附税按加计扣除后的增值税交
14楼
2023-03-14 03:27:04
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Carrie❤oo 发表的提问：
一般纳税人增值税发票夸两月冲红后，增值税附加税已交。会计凭证增值税做冲红处理，那附加税也应该同样做冲红凭证吗？
你好，不用的，你增值税抵减了，附加税本期的计算计提基数就小了
15楼
2023-03-14 04:29:27
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Carrie❤oo：回复小惑老师 但是当时计提增值税和附加税都是做了计提凭证的
2023-03-14 04:49:51
小惑老师：回复Carrie❤oo这个没有关系的，本身发生时就应该计提的。你这期的计提基数就减少了
2023-03-14 05:06:19
Carrie❤oo：回复小惑老师 老师，有点不太理解
2023-03-14 05:30:15
小惑老师：回复Carrie❤oo假设：本期你应该缴纳增值税10000，由于有红字2000，那你的本期8000为计提基数缴纳增值税及附加了，要不是应该按照10000为基数缴纳
2023-03-14 05:53:45
Carrie❤oo：回复小惑老师 明白了。我那个月缴纳增值税10000，附加税1000。别的销项发票没有。两月后10000增值税冲红了，那么做增值税冲红凭证，也对应做附加税冲红凭证，对吗？
2023-03-14 06:05:10
小惑老师：回复Carrie❤oo不用红冲的，等下期有增值税时之间抵减后再计提附加税
2023-03-14 06:30:57
Carrie❤oo：回复小惑老师 谢谢老师的耐心解答！
2023-03-14 06:41:30
小惑老师：回复Carrie❤oo不客气，祝您新春愉快！
2023-03-14 07:03:49
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