可乐加番茄：回复邹老师 那某某项目也是一种无形资产研发活动呢

邹老师：回复可乐加番茄就计入研发支出，然后转入无形资产或管理费用

朴老师：回复自我归人真账实操里面有科目

自我归人：回复朴老师 那个项目下面，找不到

自我归人：回复朴老师 哪

朴老师：回复自我归人上面的分类里面有下载这个分类，点一下下载，就转到下载中心了

自我归人：回复朴老师 不明白

朴老师：回复自我归人https://www.acc5.com/download/ 这是下载中心，这里面有

朴老师：回复自我归人劳务公司科目资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、低值易耗品、包装物、固定资产、累计折旧。 负债类：短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应交款 权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配 成本类：劳务成本、工程施工、工程结算、机械作业 损益类：主营业务成本、主营业务收入、营业税金及附加、所得税费用、管理费用、财务费用、营业外支出、营业外收入 等等

朴老师：回复自我归人把最后损益类的营业税金及附加换成税金及附加

喜悦的橘子：回复吴月柳 意思是每月做账的时候有新增的会计科目，添加到后面就可以了吗？

吴月柳：回复喜悦的橘子是的

A阿红：回复王超老师 主要是勘探成本这个科目，有具体的二级明细吗

王超老师：回复A阿红有的，这个设置在生产成本里面比较合适的

A阿红：回复王超老师 那具体是哪些科目呢？

王超老师：回复A阿红你说的是生产成本的还是？

好好爱自己：回复莫老师 一级科目我设置的对不对

好好爱自己：回复莫老师 你能帮我设置一下科目吗

莫老师：回复好好爱自己刷卡手续费，应该算到财务费用里面去

好好爱自己：回复莫老师 客户交的定金，后来不要了，公司只退一部分，剩余的钱计入营业外收入还是其他业务收入

莫老师：回复好好爱自己这种情况，属于营业外收入。其他业务收入，必须有其他业务成本。

好好爱自己：回复莫老师 员工的工资，提成，奖金，福利计入什么一级科目

莫老师：回复好好爱自己员工的工资，提成，奖金属于管理部门的计入管理费用-工资，福利费就是二级科目。如果是销售部门的，就计入销售费用

十二：回复venus老师 这个是交易性金融资产吗？

venus老师：回复十二按新准则的要求，回购式票据转贴现业务应按以下方法处理： 一是初始确认。作为转入方，可设置“买入返售票据”科目，但按《企业会计准则第39号——公允价值》规定：“相关资产或负债在初始确认时的公允价值通常与其交易价格相等”和新准则第34条规定“公允价值通常为金融资产或金融负债的交易价格”，即初始计量时以交易价格作为公允价值进行计量。 买入票据时，按买入价格，借记“买入返售票据”科目，贷记“存中央银行存款”等有关科目。 作为转出方，一般设置“卖出回购票据”科目，以交易价格作为公允价值进行计量。 卖出票据时，按实际收到的金额，借记“存中央银行款项”等科目，贷记“卖出回购票据”科目。 二是后续计量。报告期期末进行票据重估时，转入方按照公允价值变动的差额，借记买入返售票据价值调整类科目，贷记“买入返售票据差价收益”科目，或作相反分录。 转出方按照公允价值变动的差额，借记卖出回购票据价值调整类科目，贷记“卖出回购票据差价收益”科目，或作相反分录。 三是终止确认。到协议规定日期返售给原签订协议单位时，转入方按实际收到的金额，借记“存放中央银行款项”等科目，按该债券账面余额（买入返售票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数）贷记“买入返售票据”科目，按其差额，贷记或借记“买入返售票据差价收益”科目。 转出方，按账面余额（卖出回购票据类科目和相关价值调整类科目的余额合计数），借记“卖出回购票据”科目；按实际支付的金额，贷记“存放中央银行款项”等科目；按其差额，借记“卖出回购票据差价收益”科目。

珈语：回复陈诗晗老师 销售材料为什么是其他业务收入？材料在我们经营范围内

陈诗晗老师：回复珈语如果你企业主要是销售材料不是商品，那么材料属于主营业务收入。

小雁：回复江老师 新成立的，没收入，计入销售费用不太合适吧

江老师：回复小雁计入公司的开办费处理，这个不属于经营期，属于筹建期间

小雁：回复江老师 管理费用开办费吗

江老师：回复小雁可以计入管理费用——开办费，或长期待摊费用——开办费

小雁：回复江老师 网购办公用品金额不大，开了发票回来，可是钱没有走公户，网购的东西没办法做库存现金

江老师：回复小雁这个可以报销处理，用现金报销处理入账

小雁：回复江老师 中国电信开出的是个人电子发票，这个可以用在公司入管理费用吗

江老师：回复小雁可以入公司的管理费用，电子发票也是直接打印作为凭证附件

小雁：回复江老师 抬头不是公司

江老师：回复小雁抬头不是公司，上面应该有公司的名称（全称）及公司的税号，如果卷式发票没有这个，不用入账，入账税务也不认

小雁：回复江老师 是中国电信有限公司开给个人的电子发票，不能入账是吗

江老师：回复小雁这个可以入账，计入公司的通讯费

小雁：回复江老师 你上面又说个人的税局不认可

江老师：回复小雁个人的通讯费报销，计入公司的通讯费处理。这个是个人发票就可以报销处理

小雁：回复徐阿富老师 那我还是做管理费用吧，新成立还在筹建期，没有收入。销售费用是按收入的60%计入税前扣除的。

徐阿富老师：回复小雁哦，管理费用和销售费用也都可以

小雁：回复徐阿富老师 为什么我公司每个月都有印花税

小雁：回复徐阿富老师 都是购销合同

徐阿富老师：回复小雁你好，现在大部分地方印花税是按照销售额的一定比例来交的，我不知道你们那边印花税是怎么规定的

小雁：回复徐阿富老师 这个数据怎么填写呢

小雁：回复徐阿富老师 销售金额吗

徐阿富老师：回复小雁你好，大部分地方按照销售金额的一定比例缴纳印花税的

小雁：回复徐阿富老师 申报怎么申报呢?就是数量那例写上销售金额就可以了吗

徐阿富老师：回复小雁你好，是的，我们这边是这样申报的

小雁：回复徐阿富老师 租金水电算管理费用是吗

徐阿富老师：回复小雁你好，是的，可以记入管理费用

小雁：回复徐阿富老师 我公司现在是小规模，要申请为一般纳税人，发票章还没有核，是到工商局去核章备案吗

徐阿富老师：回复小雁你好，不用起备案的，该备案的章，刻章地方会代办的

小雁：回复徐阿富老师 我要去到那里刻章呢

徐阿富老师：回复小雁你好，刻章地方都可以

小雁：回复徐阿富老师 可以到工商局去刻吗

徐阿富老师：回复小雁你好，工商局哟有刻章地方的话当然可以啊