lixiao：回复meizi老师 嗯好的那我挂销售费用里面的广告和业务宣传费还是挂哪个二级科目呢

meizi老师：回复lixiao你好 可以做到样品费

lixiao：回复meizi老师 那最后核算到哪里去呢

meizi老师：回复lixiao你好 结转损益到本年利润里面去

lixiao：回复meizi老师 不是，我是说到时候季报的时候所得税怎么填

meizi老师：回复lixiao你好 季度预缴 按你的营业收入 营业成本 利润总额 根据你利润表的数据来填写申报就行

lixiao：回复meizi老师 老师您好，我们公司给员工买保险，我想问一下公司部分和员工自己承担部分，计提和缴纳的时候分录怎么做呢

meizi老师：回复lixiao你好 你说的是买社保的话按这个做：1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

lixiao：回复meizi老师 万分感谢您乐乐老师

meizi老师：回复lixiao嗯 不客气 满意请给予平价

lixiao：回复meizi老师 那我个人承担保险部分在计提工资的时候不用单独计提吗，乐乐老师

lixiao：回复meizi老师 还有我那个社保要不要把她设置个三级科目，比如说养老，医疗，失业这些呢，谢谢

meizi老师：回复lixiao你好 你可以设置三级科目或者就在社保费二级科目做就行 看你们自己单位要求 需要计提，因为本身计提工资的时候已经计提出来了，计提工资的时候，按应发工资计提，就已经包含员工个人承担的五险一金了。比如个人工资每月工资是3500元，需要扣除五险一金是500元，实发工资是3000元，那么，计提工资的时候，借：管理费用-工资等科目，3500元，贷：应付职工薪酬-工资，3500元。发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，3500元，贷：现金或者银行存款，3000元，其他应付款-社保等，500元。

lixiao：回复meizi老师 嗯好的万分感谢您乐乐老师

meizi老师：回复lixiao嗯 不客气 满意请给予平价

陪你考证的初级班主任：回复陈诗晗老师 老师，是这样的，先前30000元做手工账时我直接在账本上面写了收组织保障经费30000元，所以审计过来查的时候说我的没调账

陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任那么你首先这里是应该放到这个宣传经费上，后面再从这个宣传经费转入这个保障资金。

陪你考证的初级班主任：回复陈诗晗老师 这个怎么在账本上体现

陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任借，X收入～保障经费 贷，X收入～宣传经费

Eliza：回复紫藤老师 那么应收票据和应付票据之间还需要做一个分录相互抵冲掉么？

紫藤老师：回复Eliza你好，不需要做分录冲抵

花脸猫：回复李霞老师 请问一下，为什么不入主营业务收入呢

花脸猫：回复李霞老师 借销售费用业务招待费的话汇算清缴不是要调增吗

李霞老师：回复花脸猫第二个句话说的是正确的，到汇算清缴的时候，你要增加收入的。因为它这个本身就不是你的主营业务收入。然后如果说你觉得挺别扭的话，你可以借销售费用贷其他业务收入，贷应交税费应交增值税销项税额。但是我发的那个是最标准的。

花脸猫：回复李霞老师 借：销售费用业务招待费---成本价 贷，库存商品----成本价 贷:应交税费应交增值税销项税额---? 应交税费怎么计算呢

李霞老师：回复花脸猫一)按纳税人当月同类货物的平均销售价格确定; (二)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定; (三)按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为：组成计税价格=成本×(1+成本利润率)

花脸猫：回复李霞老师 借：销售费用业务招待费---成本价 贷，库存商品----成本价 贷:应交税费应交增值税销项税额---平均销售价格确定 那不平呀

李霞老师：回复花脸猫你好同学，库存商品金额你是确定的，税费你确定好了，然后他俩加起来就是销售费用。

花脸猫：回复李霞老师 哦哦，谢谢！

李霞老师：回复花脸猫祝您生活愉快开心快乐

流星：回复maize老师 后面附出库单就可以了是吧？还要不要其他的原始凭证？

maize老师：回复流星是的额，有出库单就可以，

倾竹：回复邹老师 老师我可能没表达清楚，是我们找厂家报销，而厂家以货物抵费用

邹老师：回复倾竹你好，这个费用本来就是厂家负担，结果你们代付了，然后对方用货物抵这个 款项，是这个意思吗？ 

倾竹：回复邹老师 对，老师，就是这个意思

倾竹：回复邹老师 也不是我们代付了，只是我们自己付了之后跟厂家申请了政策支持，厂家以货物形式报销了

邹老师：回复倾竹你好 这个费用本来就是厂家负担，结果你们代付了，借：其他应收款，贷：银行存款等科目 然后对方用货物抵这个 款项，借：库存商品，贷：其他应收款 

韩亚莉：回复郭老师 那这个成本怎么算，所有的成本都分摊到产品里面去了

郭老师：回复韩亚莉不做成本，你的成本在库存里面了

韩亚莉：回复郭老师 其他业务收入不是要对应其他业务成本吗

郭老师：回复韩亚莉废料的可以没有的，