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新会计准则营业外支出
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ MZ Chow 发表的提问：
请问职工借钱离职未归还，账务上直接做营业外支出处理吗（企业会计准则）
你好；    是的；        走坏账处理的 ； 借信用减值损失贷坏账准备；  借   坏账准备；贷其他应收款   
1楼
2023-03-13 12:44:13
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MZ Chow：回复meizi老师 借信用减值损失贷坏账准备； 借 坏账准备；贷其他应收款 这笔是先计提坏账准备吗？然后确认后再计入营业外支出？
2023-03-13 13:11:19
meizi老师：回复MZ Chow你好；     是的；先走 坏账处理的  
2023-03-13 13:33:59
MZ Chow：回复meizi老师 那如果是公司领导批准未能收回需要提供什么证明吗？
2023-03-13 13:51:24
meizi老师：回复MZ Chow你好；          写情况说明老板签字即可   
2023-03-13 14:18:39
MZ Chow：回复meizi老师 请问这种可以税前扣除吗？
2023-03-13 14:46:48
meizi老师：回复MZ Chow不能税前扣除的；这个不可以的  
2023-03-13 15:02:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 多啦A梦＊ 发表的提问：
最新会计准则中 债务重组利得和损失计入营业外收入和支出吗
你好， 是的，你的理解很对
2楼
2023-03-13 13:38:46
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多啦A梦＊：回复蒋飞老师 可是视频讲解说 不计入营业外收入支出
2023-03-13 14:04:10
蒋飞老师：回复多啦A梦＊你好！看一下这是注会教材。
2023-03-13 14:16:32
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 林好奇 发表的提问：
新准则，营业外支出明细科目有哪些
你好，营业外支出核算企业发生的与其经营活动无直接关系的各项净支出，包括处置非流动资产损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。营业外支出下应设:处置非流动资产损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、罚款支出、捐赠支出、非常损失等二级科目.
3楼
2023-03-13 14:43:12
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心妍心语 发表的提问：
老师，企业会计准则，先确认无法收回的押金和货款能不能直接入营业外支出、确认无需支付的款项直接入营业外收入？
是的，可以这样操作的。
4楼
2023-03-13 15:45:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
不是说新的小企业会计准则，报损报溢的只能入营业处收入或营业外支出了吗？
你好，没有这个规定的
5楼
2023-03-13 16:54:04
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AA~~smiling：回复邹老师 谢谢老师，像药品比较特殊，进货都是准确入库的，就是每月盘点的时候总是有盘盈盘亏，我是想把盘盈的问卷管理费用，盘亏的计入管理费用，-存货损失。老师指导一下，我这样做对吗，会不会涉及所得税调增的问题？
2023-03-13 17:14:52
邹老师：回复AA~~smiling你好，可以的，不涉及调整
2023-03-13 17:43:53
AA~~smiling：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-13 17:58:34
邹老师：回复AA~~smiling不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-13 18:23:10
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小企业会计准则中没有营业外支出这个科目，滞纳金怎么处理？
你好，那么你放到管理费用---罚金里面比较好
6楼
2023-03-13 18:08:37
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xijunkokhjhk：回复王超老师 我这个是收到税务局退给我们的城镇睡，然后还有退给我们的滞纳金。这是以前年度的，而且是损益类的科目
2023-03-13 18:20:30
王超老师：回复xijunkokhjhk是的，因为你们没有营业外支出这个科目，估计也没有营业务收入这个科目，因此建议你放在管理费用里面进行冲减比较合适
2023-03-13 18:35:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 毛 发表的提问：
老师，请问小企业会计准则下的固定资产无形资产处置的损益计入营业外支出或收入吗
您好 根据新会计准则 固定资产无形资产处置的损益计入资产处置损益科目
7楼
2023-03-13 19:28:35
全部回复
毛：回复bamboo老师 不管是不是小企业会计准则还是其他什么都要计入资产处置损益，而不能列入营业外支出或收入？
2023-03-13 19:43:02
bamboo老师：回复毛根据2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》出售固定资产的净损益是计入资产处置损益的，如果没有设置该科目的，一般处置收益放入营业外收入，处置损失放入营业外支出 小企业会计准则计入营业外收支就好了
2023-03-13 19:54:16
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 最初 发表的提问：
小企业会计准则下，发生的坏账直接进营业外支出吗
是的，您的理解正确。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
8楼
2023-03-13 20:50:23
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.85w
引用 @ 开朗的跳跳糖 发表的提问：
按照小企业会计准则规定确认的应收账款实际发生的坏账损失，记入“营业外支出——坏账损失”科目。 A对 B错
同学你好 很高兴为你解答 正确
9楼
2023-03-13 21:43:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Zmj 发表的提问：
小企业会计准则的，三年收不回来的款项可以直接进营业外支出吗？
同学 你好 按照《小企业会计准则》，小企业应收账款不计提坏账，发生损失时直接转销计入营业外支出。 三年收不回来的款项可以直接进营业外支出
10楼
2023-03-13 22:33:37
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 三戒 发表的提问：
企业发生的不可预见费用，在小企业会计准则中应该计入哪个科目？没有发票的话，是不是需要所得税纳税调增，谢谢，我们是在筹建期，没有发票，也应该计入营业外支出么，还是计入在建工程
你好，不能作为在建工程，应该作为营业外支出处理，没发票纳税调增。
11楼
2023-03-13 23:59:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.97w
引用 @ 清风 发表的提问：
小企业会计准则营业外支出在贷方可以用红字表示吗
你好，用借方负数表示。
12楼
2023-03-14 01:06:53
全部回复
清风：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-14 01:23:12
郭老师：回复清风不用客气，工作愉快。
2023-03-14 01:45:06
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ぃ11⌒. 发表的提问：
、小企业会计准则规定:“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。 是正确的吗？
对的，小企业会计准则不用计提坏账
13楼
2023-03-14 02:35:28
全部回复
ぃ11⌒.：回复答疑郭老师 1，借：营业外支出-坏账损失 贷：应收账款 这样做分录？2. 可以税前扣除？
2023-03-14 02:53:02
答疑郭老师：回复ぃ11⌒.是的 需要备案的，和企业会计准则一样的
2023-03-14 03:03:19
bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 细腻的煎饼 发表的提问：
小企业会计准则规定了无法查明原因的现金短缺计入营业外支出，是不是呢？
同学你好 ，原因不明的，是可以的；
14楼
2023-03-14 03:50:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 面条 发表的提问：
企业（适用小企业会计准则)有一笔应收账款，一直没有做过坏账准备，但是现在确认这笔账全额无法回收。可以直接记到营业外支出-坏账损失吗？还有税务系统上需要进行特别的上报说明吗？
可以的，交所得税哦，可以不用说明的
15楼
2023-03-14 05:02:15
全部回复
面条：回复朴老师 坏账也需要交所得税吗
2023-03-14 05:16:53
朴老师：回复面条你计入营业外支出了就要交
2023-03-14 05:29:14
面条：回复朴老师 那有别的分录处理方法吗？
2023-03-14 05:59:09
朴老师：回复面条你要交所得税的哦
2023-03-14 06:17:38
面条：回复朴老师 也就是说我当年开出去的发票还需要开红字发票是吗？不然我纳税调增了这个营业外支出 之前发票确认的主营业务收入也是申报过的 岂不是重复计征了
2023-03-14 06:31:34
朴老师：回复面条不用开红字发票的，直接计入营业外支出
2023-03-14 07:01:23
面条：回复朴老师 那也就是说坏账也是需要交所得税的是吗 不管什么情况下都是？
2023-03-14 07:18:38
朴老师：回复面条计提坏账不得扣除，确实发生坏账是可以在企业所得税税前扣除的
2023-03-14 07:43:50
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