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增值税进项税会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
增值税留抵退税的会计处理，收到一笔退税，直接借银行，贷进项税转出吗，不影响企业利润？
不影响利润，借：银行存款 贷：应交税费—应交增值税—留底税额
16楼
2023-03-14 06:24:37
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青春侠：回复辜老师 老师，原来想的是，收到钱了，怎么不影响成本利润，我理解不了？你能帮我解释解释吗
2023-03-14 06:44:52
辜老师：回复青春侠这个是你之前的进项税大于销项税，形成的留底税额，之前的进项税和销项税都是没有影响利润的，所以退回也是冲减你的留底的税额，所以不会影响利润
2023-03-14 07:13:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 41.41w
引用 @ 朱雀 发表的提问：
销项大于进项时，增值税月末账务处理，会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
17楼
2023-03-14 07:18:30
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朱雀：回复郭老师 看不懂，您写的太复杂
2023-03-14 07:41:09
郭老师：回复朱雀第一个把销项结转到转出未交增值税 第二个把进项结转到转出未交增值税 第三个销项减去进项的余额 结转增值税的意思
2023-03-14 08:03:01
朱雀：回复郭老师 我看有的学堂老师，直接计算的第三部？
2023-03-14 08:29:13
郭老师：回复朱雀可以的 可以这么做的
2023-03-14 08:45:14
朱雀：回复郭老师 缴纳增值税时，借，应交税费，未交增值税，贷。银行存款，对不？
2023-03-14 09:08:21
郭老师：回复朱雀你好 对的 是的 是的
2023-03-14 09:20:17
朱雀：回复郭老师 老师，我的应交税费有个贷方余额，我看不出是哪里的问题？账我是刚刚接手的，上一个会计有些账务处理不合适，我调了账，
2023-03-14 09:30:53
郭老师：回复朱雀具体的那个明细科目的
2023-03-14 09:53:33
朱雀：回复郭老师 老师，这是月末结转的数字，您帮忙看下吧
2023-03-14 10:12:19
朱雀：回复郭老师 我对不出，哪里不对？而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了
2023-03-14 10:35:46
郭老师：回复朱雀你的增值税附加税，还有印花税是不是没有交啊？还是你交了没有做分录？
2023-03-14 11:03:09
朱雀：回复郭老师 有张进项票，是1698.11元税额，也不是2183.77
2023-03-14 11:28:13
郭老师：回复朱雀你的销项和进项差额就500多。
2023-03-14 11:44:50
郭老师：回复朱雀也就是你需要交500多的增值税，你是不是没有交？
2023-03-14 12:01:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
月末，结转增值税，如果进项大于销项，会计分录如果处理
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税    1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
18楼
2023-03-14 08:44:38
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清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 本月进项税20万，销项税15万。如果结转本月增值税？
2023-03-14 09:03:01
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 20 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 15 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15   1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2023-03-14 09:28:33
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 如果销项20万，进项15万，如何结转本月增值税
2023-03-14 09:40:23
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 15 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 20 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增20 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5 贷：应交税费——未交增值税 5 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 5贷：银行存款5
2023-03-14 09:50:25
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 再问，进项20万，销项15万，留抵5万。次用要用留抵5万增值抵进项税，会计分何如何写
2023-03-14 10:13:04
清爽的胡萝卜：回复紫藤老师 次月进项不够，要用留抵5万
2023-03-14 10:29:32
紫藤老师：回复清爽的胡萝卜次用要用留抵5万增值抵进项税，分录和上面的一样的
2023-03-14 10:45:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 热心的流沙 发表的提问：
一般纳税人发生如下两种情况如何做会计处理？1、进项+留抵＞销项 不交增值税 2、进项+留抵＜销项 交增值税
你好， 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
19楼
2023-03-14 09:35:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 21.79w
引用 @ 学堂用户_ph212332 发表的提问：
技术转让收入，开了免增值税发票，之前发生的所有相关费用的进项已抵扣，增值税的会计处理？所得税会计处理？
同学你好 这个需要转出的 所得税的话还可以少交 因为进项转出了 有了更多的成本费用
20楼
2023-03-14 10:54:59
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