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帖子
增值税进项税会计处理
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辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
青春侠
发表的提问:
增值税留抵退税的会计处理,收到一笔退税,直接借银行,贷进项税转出吗,不影响企业利润?
不影响利润,借:银行存款 贷:应交税费—应交增值税—留底税额
16楼
2023-03-14 06:24:37
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青春侠:
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辜老师
老师,原来想的是,收到钱了,怎么不影响成本利润,我理解不了?你能帮我解释解释吗
2023-03-14 06:41:49
辜老师:
回复
青春侠
这个是你之前的进项税大于销项税,形成的留底税额,之前的进项税和销项税都是没有影响利润的,所以退回也是冲减你的留底的税额,所以不会影响利润
2023-03-14 07:11:08
郭老师
职称:
初级会计师
4.99
解题:
70.97w
引用 @
朱雀
发表的提问:
销项大于进项时,增值税月末账务处理,会计分录怎么做?
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
17楼
2023-03-14 07:18:30
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朱雀:
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郭老师
看不懂,您写的太复杂
2023-03-14 07:34:21
郭老师:
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朱雀
第一个把销项结转到转出未交增值税 第二个把进项结转到转出未交增值税 第三个销项减去进项的余额 结转增值税的意思
2023-03-14 07:54:51
朱雀:
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郭老师
我看有的学堂老师,直接计算的第三部?
2023-03-14 08:09:41
郭老师:
回复
朱雀
可以的 可以这么做的
2023-03-14 08:28:33
朱雀:
回复
郭老师
缴纳增值税时,借,应交税费,未交增值税,贷。银行存款,对不?
2023-03-14 08:55:19
郭老师:
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朱雀
你好 对的 是的 是的
2023-03-14 09:07:10
朱雀:
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郭老师
老师,我的应交税费有个贷方余额,我看不出是哪里的问题?账我是刚刚接手的,上一个会计有些账务处理不合适,我调了账,
2023-03-14 09:23:46
郭老师:
回复
朱雀
具体的那个明细科目的
2023-03-14 09:39:41
朱雀:
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郭老师
老师,这是月末结转的数字,您帮忙看下吧
2023-03-14 09:59:11
朱雀:
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郭老师
我对不出,哪里不对?而且他报表填的时候还是把把2183.77留底了
2023-03-14 10:12:52
郭老师:
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朱雀
你的增值税附加税,还有印花税是不是没有交啊?还是你交了没有做分录?
2023-03-14 10:26:11
朱雀:
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郭老师
有张进项票,是1698.11元税额,也不是2183.77
2023-03-14 10:51:06
郭老师:
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朱雀
你的销项和进项差额就500多。
2023-03-14 11:04:17
郭老师:
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朱雀
也就是你需要交500多的增值税,你是不是没有交?
2023-03-14 11:20:48
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
清爽的胡萝卜
发表的提问:
月末,结转增值税,如果进项大于销项,会计分录如果处理
你好,结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
18楼
2023-03-14 08:44:38
全部回复
清爽的胡萝卜:
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紫藤老师
本月进项税20万,销项税15万。如果结转本月增值税?
2023-03-14 09:04:19
紫藤老师:
回复
清爽的胡萝卜
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 20 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 20 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 15 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2023-03-14 09:18:01
清爽的胡萝卜:
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紫藤老师
如果销项20万,进项15万,如何结转本月增值税
2023-03-14 09:31:27
紫藤老师:
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清爽的胡萝卜
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 15 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 15 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 20 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增20 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 5 贷:应交税费——未交增值税 5 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 5贷:银行存款5
2023-03-14 09:42:38
清爽的胡萝卜:
回复
紫藤老师
再问,进项20万,销项15万,留抵5万。次用要用留抵5万增值抵进项税,会计分何如何写
2023-03-14 10:11:30
清爽的胡萝卜:
回复
紫藤老师
次月进项不够,要用留抵5万
2023-03-14 10:31:58
紫藤老师:
回复
清爽的胡萝卜
次用要用留抵5万增值抵进项税,分录和上面的一样的
2023-03-14 10:56:43
紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
热心的流沙
发表的提问:
一般纳税人发生如下两种情况如何做会计处理?1、进项+留抵>销项 不交增值税 2、进项+留抵<销项 交增值税
你好, 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
19楼
2023-03-14 09:35:01
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朴老师
职称:
会计师
4.98
解题:
45.85w
引用 @
学堂用户_ph212332
发表的提问:
技术转让收入,开了免增值税发票,之前发生的所有相关费用的进项已抵扣,增值税的会计处理?所得税会计处理?
同学你好 这个需要转出的 所得税的话还可以少交 因为进项转出了 有了更多的成本费用
20楼
2023-03-14 10:54:59
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